Κατανόηση των μέτρων κατά της φοροαποφυγής στην Ολλανδία

Ενημερώθηκε στις 8 Σεπτεμβρίου 2025

Intercompany Solutions βοηθά ξένους επιχειρηματίες να ιδρύσουν επιχειρήσεις στην Ολλανδία. Εάν έχετε οποιεσδήποτε φιλοδοξίες να επεκτείνετε την τρέχουσα εταιρεία σας στο εξωτερικό, η Ολλανδία είναι στην πραγματικότητα μια από τις πιο ευνοϊκές χώρες σε ολόκληρο τον κόσμο για να επεκταθείτε. Το ίδιο ισχύει και για τους νεοσύστατους επιχειρηματίες: η έναρξη μιας επιχείρησης σε μια σταθερή χώρα με ισχυρή φήμη μπορεί συχνά να αυξήσει σημαντικά τις πιθανότητες επιτυχίας και ανάπτυξης. Συγκεκριμένα, οποιαδήποτε χώρα που είναι κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) θα ενισχύσει σημαντικά τις εμπορικές σας δυνατότητες και την πρόσβασή σας σε πολλές διαφορετικές αγορές.

Ως εκ τούτου, ειδικευόμαστε στην ίδρυση ολλανδικών εταιρειών για αλλοδαπούς, βοηθώντας σας σε όλη τη διαδικασία, η οποία στην πραγματικότητα διαρκεί μόνο λίγες εργάσιμες ημέρες, εφόσον μας δώσετε όλες τις απαραίτητες πληροφορίες. Αργότερα, σε αυτό το άρθρο, θα συζητήσουμε τι θα χρειαστούμε από εσάς. Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα για τις υπηρεσίες μας, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε απευθείας μαζί μας για περισσότερες πληροφορίες και προσωπικές συμβουλές. Η ομάδα των ειδικών μας θα χαρεί να σας βοηθήσει στην πορεία.

Γιατί οι ξένοι επιχειρηματίες πληρώνουν φόρους στην Ολλανδία;

Για να κατανοήσετε γιατί υπάρχουν μέτρα κατά της φοροαποφυγής στην Ολλανδία, είναι σημαντικό να γνωρίζετε γιατί θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στην Ολλανδία εξαρχής όταν... ίδρυση ολλανδικής επιχείρησης ως ξένος επιχειρηματίαςΟι ξένοι επιχειρηματίες που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία υποχρεούνται να καταβάλλουν φόρους για διάφορους λόγους, οι οποίοι σχετίζονται κυρίως με τη φορολογική κυριαρχία της χώρας, την οικονομική συμμετοχή και τη συμμόρφωση με τους διεθνείς φορολογικούς κανονισμούς.

1. Η αρχή της εδαφικής φορολογίας

Η Ολλανδία, όπως και οι περισσότερες χώρες, εφαρμόζει την αρχή της εδαφικής φορολογίας, που σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις που δημιουργούν εισόδημα εντός των ολλανδικών συνόρων πρέπει να συνεισφέρουν στο τοπικό φορολογικό σύστημα. Εάν ένας ξένος επιχειρηματίας έχει μόνιμη εγκατάσταση, όπως γραφείο, αποθήκη ή υπαλλήλους στην Ολλανδία, υπόκειται σε ολλανδικό φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων για τα κέρδη που πραγματοποιεί εντός της χώρας. Επομένως, αυτή μπορεί να είναι μια ολλανδική εταιρεία, μια θυγατρική ή ακόμα και ένα υποκατάστημα.

2. Οικονομική συμβολή και θεμιτός ανταγωνισμός

Εκτός από το γεγονός ότι πληρώνετε φόρους επειδή έχετε την έδρα σας εδώ, οι φόροι χρηματοδοτούν επίσης βασικές δημόσιες υπηρεσίες όπως υποδομές, υγειονομική περίθαλψη, εκπαίδευση και νομική προστασία που ωφελούν όλες τις επιχειρήσεις, συμπεριλαμβανομένων των επιχειρήσεων ξένης ιδιοκτησίας. Για να διασφαλιστεί ο δίκαιος ανταγωνισμός, οι ξένες και οι εγχώριες εταιρείες υπόκεινται στις ίδιες φορολογικές υποχρεώσεις. Αυτό αποτρέπει τα αθέμιτα πλεονεκτήματα σε περιπτώσεις όπου οι ξένες επιχειρήσεις θα μπορούσαν διαφορετικά να λειτουργούν αφορολόγητα, ενώ παράλληλα θα επωφελούνταν από τις ολλανδικές δημόσιες υπηρεσίες.

3. Συμμόρφωση με τους φορολογικούς κανόνες της ΕΕ και τους διεθνείς κανόνες

Η Ολλανδία ακολουθεί τις φορολογικές οδηγίες της ΕΕ και τις κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ για την πρόληψη της φοροδιαφυγής και τη διασφάλιση δίκαιης φορολογίας. Μέτρα όπως η Οδηγία κατά της Φοροαποφυγής (ATAD) επιβάλλουν περιορισμούς στη μεταφορά κερδών και στη διάβρωση της φορολογικής βάσης. Επιπλέον, οι φορολογικές συνθήκες μεταξύ της Ολλανδίας και άλλων χωρών συμβάλλουν στην αποφυγή της διπλής φορολογίας, διασφαλίζοντας ότι οι ξένοι επιχειρηματίες δεν φορολογούνται δύο φορές για το ίδιο εισόδημα.

4. ΦΠΑ και φορολογία καταναλωτών

Οι ξένοι επιχειρηματίες που πωλούν αγαθά και υπηρεσίες στην Ολλανδία πρέπει να εγγραφούν στο μητρώο ΦΠΑ εάν υπερβαίνουν τα τοπικά όρια. Ο ΦΠΑ διασφαλίζει ότι οι επιχειρήσεις συνεισφέρουν το μερίδιό τους στην ολλανδική οικονομία όταν ασκούν εμπορικές δραστηριότητες, ανεξάρτητα από την έδρα της εταιρείας. Συμμορφούμενοι με την ολλανδική φορολογική νομοθεσία, οι ξένοι επιχειρηματίες μπορούν να επωφεληθούν από το φιλικό προς τις επιχειρήσεις περιβάλλον της χώρας, τη νομική προστασία και την πρόσβαση στην αγορά της ΕΕ, συμβάλλοντας παράλληλα δίκαια στην οικονομία.

Ποιους φόρους αναμένεται να πληρώσετε όταν είστε ιδιοκτήτης ολλανδικής εταιρείας;

Μόλις κατανοήσετε ότι πρέπει να πληρώνετε ολλανδικούς φόρους, είναι επίσης πολύ σημαντικό να γνωρίζετε σε ποιους τύπους φόρων ενδέχεται να υπόκεισθε. Αυτό εξαρτάται, μεταξύ άλλων, από τον τύπο εταιρείας που επιλέγετε και από το αν προσλαμβάνετε προσωπικό, για παράδειγμα. Παρακάτω, έχουμε περιγράψει τους πιο συνηθισμένους φόρους με μια σύντομη περιγραφή κάθε συγκεκριμένου τύπου φόρου και γιατί πρέπει να τον πληρώσετε εξαρχής.

1. Φόρος εταιρικού εισοδήματος (CIT)

Οι ξένες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων («vennootschapsbelasting») επί των κερδών τους από την Ολλανδία. Οι συντελεστές για το 2025 είναι 19% επί των φορολογητέων κερδών έως 200,000 ευρώ και 25.8% επί των κερδών που υπερβαίνουν αυτό το ποσό. Ορισμένα φορολογικά κίνητρα, όπως το καθεστώς Innovation Box, μπορούν να μειώσουν τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή για τα επιλέξιμα κέρδη. Οι εταιρείες που δεν είναι εγκατεστημένες στην Ολλανδία φορολογούνται μόνο επί του εισοδήματος από την Ολλανδία, όπως οι τοπικές επιχειρηματικές δραστηριότητες ή οι συμμετοχές σε ακίνητα.

2. Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ)

Οι επιχειρήσεις που πωλούν αγαθά ή υπηρεσίες στην Ολλανδία πρέπει να χρεώνουν ΦΠΑ («Παρεμπιπτόντως»). Ο κανονικός συντελεστής είναι 21%, με μειωμένους συντελεστές 9% (για είδη πρώτης ανάγκης όπως τρόφιμα και βιβλία) και 0% (για εξαγωγές και ενδοενωσιακό εμπόριο). Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα για τον ΦΠΑ στην Ολλανδία σε αυτό το άρθρο., συμπεριλαμβανομένου ενός ολοκληρωμένου καταλόγου όλων των χαμηλότερων συντελεστών και απαλλαγών. Οι επιχειρηματίες πρέπει να εγγράφονται στο μητρώο ΦΠΑ, να υποβάλλουν τις δηλώσεις τους τακτικά και έγκαιρα (διαφορετικά, μπορείτε να περιμένετε υψηλά πρόστιμα και χειρότερα) και να διασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τις οδηγίες της ΕΕ για τον ΦΠΑ. Οι απαλλαγές από τον ΦΠΑ ισχύουν για συγκεκριμένους κλάδους όπως η υγειονομική περίθαλψη, η εκπαίδευση και οι χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες.

3. Φόρος μισθωτών υπηρεσιών και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης

Εάν ένας ξένος επιχειρηματίας προσλάβει υπαλλήλους στις Κάτω Χώρες, πρέπει να παρακρατήσει φόρο μισθωτών υπηρεσιών («loonbelasting») και να καταβάλει εισφορές κοινωνικής ασφάλισης στον εργοδότη. Συντελεστές φόρου μισθών ευθυγραμμίζονται με τις κλίμακες φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Μέχρι το ποσό των 38,441 €, πληρώνετε 35.82%. Πληρώνετε 37.48% για οποιοδήποτε ποσό πάνω από αυτό, έως τα 76,817 €, και 49.50% για οποιοδήποτε ποσό υπερβαίνει αυτό το ποσό. Οι εργοδότες πρέπει επίσης να συνεισφέρουν σε εθνικά ασφαλιστικά προγράμματα, όπως τα επιδόματα ανεργίας (WW) και αναπηρίας (WIA), που συνήθως ανέρχονται σε 20-25% του μισθού ενός εργαζομένου.

4. Φόρος παρακράτησης μερισμάτων

Οι ολλανδικές εταιρείες που διανέμουν μερίσματα σε (ξένους) μετόχους πρέπει να παρακρατούν φόρο μερισμάτων 15%, εκτός εάν εφαρμόζεται φορολογική συνθήκη ή οδηγία της ΕΕ για τις μητρικές και τις θυγατρικές εταιρείες για τη μείωση ή την εξάλειψή του. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις για τους μετόχους ΕΕ/ΕΟΧ που πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια ιδιοκτησίας, όπως η λεγόμενη απαλλαγή συμμετοχής. Παρόλο που οι εταιρείες που εδρεύουν στην Ολλανδία φορολογούνται γενικά για το παγκόσμιο εισόδημά τους βάσει του ολλανδικού φόρου εισοδήματος εταιρειών (ΦΠΑ), το εισόδημα από μια επιλέξιμη συμμετοχή, όπως τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη, εξαιρείται από τον ολλανδικό ΦΠΑ σε επίπεδο μετόχου. Αυτή η φορολογική ελάφρυνση, γνωστή ως απαλλαγή συμμετοχής, ισχύει για όσο διάστημα ο μέτοχος είναι επίσης εταιρεία που είναι φορολογικός κάτοικος της Ολλανδίας.

5. Φόρος Μεταβίβασης Ακινήτων (ΦΜΑ)

Αυτό δεν είναι πάντα σχετικό, ειδικά όταν νοικιάζετε μια διεύθυνση στην οποία είναι εγγεγραμμένες πολλές εταιρείες. Αλλά αν θέλετε να έχετε το δικό σας γραφείο, ενδέχεται να ισχύουν ορισμένοι φόροι ακίνητης περιουσίας. Κατά την απόκτηση ακινήτων στην Ολλανδία, οι ξένοι επενδυτές πρέπει να πληρώσουν φόρο μεταβίβασης 10.4%. Εάν πρόκειται για οικιστικό ακίνητο που προορίζεται ως κύρια κατοικία, αυτός θα είναι 2%. Ισχύουν ορισμένες εξαιρέσεις, όπως οι αναδιαρθρώσεις επιχειρήσεων.

Πώς δημιουργούνται μέτρα φοροαποφυγής;

Η φοροαποφυγή συμβαίνει όταν εταιρείες ή άτομα εκμεταλλεύονται τα νομικά κενά για να ελαχιστοποιήσουν το φορολογικό τους βάρος. Ενώ τεχνικά είναι νόμιμος, ο επιθετικός φορολογικός σχεδιασμός μπορεί να μειώσει τα κρατικά έσοδα και να δημιουργήσει αθέμιτα πλεονεκτήματα για τις πολυεθνικές εταιρείες έναντι των μικρότερων επιχειρήσεων. Για να διασφαλιστεί η δικαιοσύνη και η συμμόρφωση με τους διεθνείς φορολογικούς κανονισμούς, η Ολλανδία έχει εφαρμόσει διάφορα μέτρα κατά της φοροαποφυγής.

Αυτά τα μέτρα επηρεάζονται από:

• Οδηγίες της ΕΕ, όπως η Οδηγία κατά της Φοροαποφυγής - ATAD
• Κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ, όπως η διάβρωση της φορολογικής βάσης και η μετατόπιση κερδών - Σχέδιο δράσης BEPS
• Εθνικοί φορολογικοί νόμοι και δικαστικές αποφάσεις

Η ολλανδική κυβέρνηση αναπτύσσει μέτρα φοροαποφυγής μέσω μιας διαδικασίας πολλαπλών σταδίων, την οποία θα περιγράψουμε παρακάτω.

Α. Διεθνείς συμφωνίες και οδηγίες της ΕΕ

Η Ολλανδία, ως μέλος της ΕΕ, υποχρεούται να εφαρμόσει οδηγίες όπως η ATAD, οι οποίες εισάγουν κανόνες όπως οι κανονισμοί για τις ελεγχόμενες αλλοδαπές εταιρείες (CFC), η φορολογία εξόδου και οι περιορισμοί στην έκπτωση τόκων. Οι συστάσεις του ΟΟΣΑ, όπως αυτές του πλαισίου BEPS, επηρεάζουν τις ολλανδικές πολιτικές σχετικά με τη μεταφορά κερδών και τη διάβρωση της φορολογικής βάσης. Σημειώστε ότι δεν εφαρμόζονται άμεσα όλες οι οδηγίες της ΕΕ, επομένως είναι συνετό να αναζητήσετε ποιες από αυτές τηρούνται επί του παρόντος στην Ολλανδία.

Β. Εθνική νομοθεσία και φορολογικές μεταρρυθμίσεις

Το ολλανδικό Υπουργείο Οικονομικών συντάσσει προτάσεις για φορολογικούς νόμους με βάση τις διεθνείς απαιτήσεις και οικονομικές παραμέτρους. Αυτές οι προτάσεις υποβάλλονται σε κοινοβουλευτική συζήτηση, τροποποιήσεις και έγκριση πριν γίνουν νόμοι. Επομένως, αυτοί οι νόμοι αλλάζουν συνεχώς, όπως ορισμένοι φορολογικοί συντελεστές και ο τρόπος με τον οποίο δραστηριοποιούμαστε στο εξωτερικό, για να αναφέρουμε μόνο μερικά παραδείγματα. Είναι πολύ σημαντικό εσείς (ή ο λογιστής σας) να παραμένετε πάντα ενημερωμένοι σχετικά με πιθανούς νέους νόμους.

Γ. Τακτική αξιολόγηση και προσαρμογή

Η ολλανδική κυβέρνηση παρακολουθεί συνεχώς τις φορολογικές πολιτικές και τις προσαρμόζει για να καλύψει τα κενά. Οι δικαστικές αποφάσεις, τόσο σε εθνικό όσο και σε επίπεδο ΕΕ, μπορούν επίσης να επηρεάσουν τις αλλαγές στους νόμους κατά της φοροαποφυγής.

Ορισμένα βασικά ολλανδικά μέτρα κατά της φοροαποφυγής είναι:

• Κανόνες αφαίρεσης κερδών: Όρια στους εκπιπτόμενους τόκους για την αποτροπή υπερβολικής μετατόπισης χρέους.
• Κανόνες Ελεγχόμενων Ξένων Εταιρειών (CFC): Αποτρέπουν την αποθήκευση κερδών σε δικαιοδοσίες χαμηλής φορολογίας.
• Φορολογία εξόδου: Διασφαλίζει ότι οι εταιρείες που μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό καταβάλλουν φόρους επί των μη πραγματοποιηθέντων κερδών.
• Αντιυβριδικοί κανόνες: Αποτροπή φορολογικών πλεονεκτημάτων από διαφορές στις διεθνείς φορολογικές ταξινομήσεις.

Θα συζητήσουμε αυτά τα μέτρα και ορισμένα άλλα λεπτομερώς παρακάτω. Με την εφαρμογή αυτών των μέτρων, η Ολλανδία εξισορροπεί το ελκυστικό επιχειρηματικό της κλίμα με την ανάγκη διασφάλισης ενός δίκαιου και διαφανούς φορολογικού συστήματος.

Τρέχοντα μέτρα φοροαποφυγής στην Ολλανδία

Η Ολλανδία έχει εφαρμόσει διάφορα μέτρα φοροαποφυγής για να ευθυγραμμιστεί με τα διεθνή πρότυπα και να αποτρέψει τη μεταφορά κερδών, τη διάβρωση της φορολογικής βάσης και τα αθέμιτα φορολογικά πλεονεκτήματα. Αυτά τα μέτρα βασίζονται σε οδηγίες της ΕΕ, συστάσεις του ΟΟΣΑ και εθνικούς κανονισμούς. Παρακάτω παρατίθενται ορισμένα βασικά μέτρα κατά της φοροαποφυγής που ισχύουν σήμερα:

1. Κανόνας αφαίρεσης κερδών (περιορισμός έκπτωσης τόκων)

Σκοπός αυτού του μέτρου κατά της φοροαποφυγής είναι να αποτρέψει τις εταιρείες από το να χρησιμοποιούν υπερβολικό χρέος για να μεταφέρουν τα κέρδη και να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα. Οι εταιρείες μπορούν να εκπέσουν τα καθαρά έξοδα τόκων μόνο έως το 30% των EBITDA (Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων και αποσβέσεων). Ισχύει όριο 1 εκατομμυρίου ευρώ, που σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις με έξοδα τόκων κάτω από αυτό το ποσό δεν επηρεάζονται. Αυτός ο κανόνας αποθαρρύνει τις πολυεθνικές εταιρείες από τη χρήση δανείων υψηλού επιτοκίου για την τεχνητή μείωση των φορολογητέων κερδών στην Ολλανδία.

2. Κανόνες για τις Ελεγχόμενες Ξένες Εταιρείες (CFC)

Σκοπός αυτού του μέτρου είναι να αποτραπεί η μεταφορά κερδών από τις ολλανδικές εταιρείες σε θυγατρικές σε δικαιοδοσίες με χαμηλή φορολογία. Μια ολλανδική εταιρεία πρέπει να καταβάλλει φόρο επί του παθητικού εισοδήματος, όπως δικαιώματα, μερίσματα και τόκους μιας ξένης θυγατρικής, εάν ισχύουν τα ακόλουθα:

• Η ολλανδική εταιρεία κατέχει περισσότερο από το 50% της θυγατρικής
• Η θυγατρική βρίσκεται σε δικαιοδοσία χαμηλής φορολογίας (συντελεστής εταιρικού φόρου κάτω του 9%) ή στη μαύρη λίστα της ΕΕ με τις μη συνεργάσιμες φορολογικές δικαιοδοσίες

Αυτό διασφαλίζει ότι τα κέρδη παραμένουν φορολογητέα στην Ολλανδία αντί να αποθηκεύονται τεχνητά σε υπεράκτιες οντότητες.

3. Φορολογία εξόδου

Σκοπός αυτού του μέτρου κατά της φοροαποφυγής είναι να αποτρέψει τις εταιρείες από το να μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό για να αποφύγουν τη φορολογία. Όταν μια εταιρεία μεταφέρει την έδρα της, τα περιουσιακά της στοιχεία ή την πνευματική της ιδιοκτησία εκτός Ολλανδίας, πρέπει να καταβάλλει φόρους επί των μη πραγματοποιηθέντων κεφαλαιακών κερδών. Αυτό το μέτρο διασφαλίζει ότι οι εταιρείες που εγκαταλείπουν τη χώρα δεν αποφεύγουν τις ολλανδικές φορολογικές υποχρεώσεις.

4. Κανόνες υβριδικής ασυμφωνίας

Σκοπός αυτού του μέτρου είναι η αποτροπή φορολογικών οφελών από διαφορές στην ταξινόμηση χρηματοπιστωτικών μέσων ή οντοτήτων μεταξύ χωρών. Για παράδειγμα, εάν μια χώρα θεωρεί μια οντότητα φορολογητέα ενώ μια άλλη όχι, οι εταιρείες μπορούν μερικές φορές να εκμεταλλευτούν τη διαφορά για να αποφύγουν τους φόρους, ουσιαστικά αφαιρώντας την ίδια δαπάνη δύο φορές. Η Ολλανδία έχει κλείσει τέτοια κενά, διασφαλίζοντας ότι οι υβριδικές ασυμφωνίες δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για διπλή φορολόγηση.

5. Απαιτήσεις ουσίας για εταιρείες χαρτοφυλακίου

Σκοπός αυτού του μέτρου κατά της φοροαποφυγής είναι να αποτρέψει τις εταιρείες από το να χρησιμοποιούν ολλανδικές οντότητες ως «εταιρείες-γραμματόριο» για να επωφεληθούν από φορολογικές συνθήκες. Οι ολλανδικές εταιρείες πρέπει να πληρούν απαιτήσεις ουσίας, όπως:

• Έχοντας φυσικό γραφείο και υπαλλήλους στην Ολλανδία
• Να έχει τουλάχιστον 100,000 ευρώ σε ετήσια έξοδα μισθοδοσίας
• Αποδεικνύοντας ότι οι στρατηγικές αποφάσεις λαμβάνονται στην Ολλανδία

Χωρίς επαρκή ουσία, οι εταιρείες ενδέχεται να μην πληρούν τις προϋποθέσεις για οφέλη από φορολογικές συμβάσεις.

6. Κανόνες υποχρεωτικής γνωστοποίησης (DAC6)

Σκοπός αυτού του συγκεκριμένου μέτρου είναι η ανίχνευση και η πρόληψη του επιθετικού φορολογικού σχεδιασμού. Λειτουργεί λόγω του γεγονότος ότι οι φοροτεχνικοί σύμβουλοι, οι δικηγόροι και οι λογιστές πρέπει να αναφέρουν διασυνοριακές φορολογικές ρυθμίσεις που θα μπορούσαν να υποδηλώνουν φοροαποφυγή. Οι ολλανδικές φορολογικές αρχές χρησιμοποιούν στη συνέχεια αυτά τα δεδομένα για να διερευνήσουν και να κλείσουν κενά.

7. Παρακράτηση φόρου επί τόκων και δικαιωμάτων (από το 2021)

Σκοπός αυτού του μέτρου κατά της φοροαποφυγής είναι η αποτροπή της φοροαποφυγής μέσω πληρωμών σε λεγόμενους «φορολογικούς παραδείσους». Αυτό επιτυγχάνεται με παρακράτηση φόρου 25.8% που εφαρμόζεται στις πληρωμές τόκων και δικαιωμάτων που πραγματοποιούνται σε δικαιοδοσίες χαμηλής φορολογίας. Αυτό εμποδίζει τις ολλανδικές οντότητες να μεταφέρουν κέρδη σε υπεράκτιες θυγατρικές μέσω διογκωμένων πληρωμών δικαιωμάτων ή τόκων.

8. Δεύτερος Πυλώνας: παγκόσμιος ελάχιστος φόρος

Σκοπός αυτού του μέτρου είναι να διασφαλιστεί ότι οι πολυεθνικές εταιρείες καταβάλλουν τουλάχιστον 15% εταιρικό φόρο σε κάθε χώρα όπου δραστηριοποιούνται. Η Ολλανδία θα εφαρμόσει τους κανόνες του Πυλώνα Δύο του ΟΟΣΑ, οι οποίοι απαιτούν από τις μεγάλες εταιρείες (με έσοδα άνω των 750 εκατομμυρίων ευρώ) να καταβάλλουν συμπληρωματικό φόρο εάν ο πραγματικός φορολογικός τους συντελεστής είναι κάτω από 15%. Αυτό αποθαρρύνει τη μεταφορά κερδών σε χώρες με χαμηλή φορολογία και διασφαλίζει τη δίκαιη κατανομή των φόρων.

Όπως λοιπόν μπορείτε να δείτε, η Ολλανδία διαθέτει ένα ισχυρό και ποικίλο σύνολο μέτρων κατά της φοροαποφυγής που ευθυγραμμίζονται με τα πρότυπα της ΕΕ και του ΟΟΣΑ. Αυτοί οι κανόνες εμποδίζουν τις εταιρείες να εκμεταλλεύονται τα φορολογικά κενά, διατηρώντας παράλληλα ένα φιλικό προς τις επιχειρήσεις περιβάλλον, το οποίο είναι επίσης ιδιαίτερα ωφέλιμο για τις μικρότερες εταιρείες και τις νεοσύστατες επιχειρήσεις, καθώς είναι λιγότερο επιρρεπείς στο να απορροφηθούν από μεγαλομανείς πολυεθνικές. 

Πώς η πληρωμή φόρων βοηθά το σύστημα να λειτουργεί ομαλά

Κανείς δεν θέλει πραγματικά να πληρώνει φόρους. Ας είμαστε ειλικρινείς γι' αυτό. Οι φόροι συχνά θεωρούνται ένα αναπόφευκτο και ενοχλητικό βάρος, αλλά να θυμάστε ότι αποτελούν το θεμέλιο κάθε κοινωνίας που λειτουργεί καλά. Ενώ κάποιοι μπορεί να προσπαθήσουν να αποφύγουν ή να ελαχιστοποιήσουν τις φορολογικές τους εισφορές, η πραγματικότητα είναι ότι η φορολογία παίζει πολύ μεγάλο ρόλο στη διατήρηση πραγμάτων όπως η κοινωνική τάξη, η οικονομική σταθερότητα και η συλλογική ευημερία. Θα συζητήσουμε μερικές βασικές πληροφορίες σχετικά με αυτό παρακάτω, ώστε να κατανοήσετε τη σημασία της πληρωμής φόρων με έναν πιο ουσιαστικό τρόπο. Οι άνθρωποι συχνά αντιπαθούν την πληρωμή φόρων, αλλά χωρίς φόρους, ο πολιτισμός σας θα κατέρρεε κυριολεκτικά. Τώρα, φυσικά, μπορεί επίσης να υπάρχει το ζήτημα της υπερφορολόγησης, αλλά αυτό είναι ένα θέμα για ένα άλλο άρθρο, ίσως κάποια άλλη στιγμή.

Το κοινωνικό συμβόλαιο: δόσιμο και λήψη

Η φορολογία ξεκίνησε όταν οι ηγέτες προσέφεραν προστασία στους πολίτες με αντάλλαγμα χρήματα για να διατηρήσουν ένα βασίλειο ή άλλη μορφή επικράτειας. Η ιδέα της φορολογίας είναι επίσης στενά συνδεδεμένη με την έννοια του κοινωνικού συμβολαίου, η οποία είναι μια φιλοσοφία που εισήχθη από στοχαστές όπως ο Ζαν-Ζακ Ρουσσώ και ο Τζον Λοκ. Αυτός ο τύπος σύμβασης υποδηλώνει ότι τα άτομα συμφωνούν, είτε ρητά είτε σιωπηρά, να παραδώσουν ένα μέρος του προσωπικού τους πλούτου στο κράτος με αντάλλαγμα προστασία, υποδομές και δημόσιες υπηρεσίες. Χωρίς φορολογία, βασικές λειτουργίες όπως η εκπαίδευση, η υγειονομική περίθαλψη, η επιβολή του νόμου και η εθνική άμυνα θα κατέρρεαν. Αυτό αναπόφευκτα θα οδηγούσε σε κοινωνική αναταραχή.

Ενώ είναι φυσικό για τα άτομα να επιδιώκουν τη μεγιστοποίηση της οικονομικής τους ευημερίας, το υπερβολικό προσωπικό συμφέρον μπορεί να θέσει σε σοβαρό κίνδυνο τις ίδιες τις δομές που επιτρέπουν την ευημερία τους εξαρχής, όπως το κράτος στο οποίο διαμένουν και όπου εδρεύει η εταιρεία τους. Όσοι επωφελούνται από λειτουργίες όπως δρόμοι, νομική προστασία, υπηρεσίες έκτακτης ανάγκης και δημόσιοι οργανισμοί, ενώ προσπαθούν να αποφύγουν να συνεισφέρουν σε αυτές, υπονομεύουν, κατά μία έννοια, το ίδιο το σύστημα που επιτρέπει την επιτυχία τους. Αυτό είναι παράλογο και επίσης δεν είναι πολύ βιώσιμο. 

Δικαιοσύνη και συλλογική ευθύνη

Ένα καλά σχεδιασμένο φορολογικό σύστημα διασφαλίζει ότι ο πλούτος και οι πόροι κατανέμονται με τρόπο που ωφελεί όλα τα μέλη της κοινωνίας. Ενώ ο καπιταλισμός επιτρέπει στα άτομα να συσσωρεύουν πλούτο μέσω της καινοτομίας και της σκληρής εργασίας, η φορολογία με τη σειρά της διασφαλίζει ότι κανείς δεν μένει πίσω. Έτσι, σε μια κοινωνία όπου οι πλούσιοι συνεισφέρουν ένα δίκαιο μερίδιο στις δημόσιες υπηρεσίες, αυτό επιτρέπει την οικονομική κινητικότητα, μειώνει την ανισότητα και δημιουργεί ένα πιο σταθερό και ευημερούν περιβάλλον για τις μελλοντικές γενιές. Έτσι, όταν οι τεράστιες πολυεθνικές επιλέγουν να αποφύγουν τους φόρους, ουσιαστικά στερούν από τους υπόλοιπους ανθρώπους βασικές ανάγκες και ανάγκες που πρέπει να καλυφθούν.

Επιπλέον, οι επιχειρήσεις επωφελούνται επίσης από ένα εύρυθμο σύστημα. Μια εταιρεία που λειτουργεί σε μια σταθερή, καλά κυβερνώμενη κοινωνία είναι πιο πιθανό να προσελκύσει επενδύσεις, να προσλάβει ειδικευμένους υπαλλήλους και να ευδοκιμήσει μακροπρόθεσμα. Αντίθετα, οι χώρες με αδύναμη φορολογική επιβολή συχνά αντιμετωπίζουν προβλήματα διαφθοράς, υποβαθμισμένων υποδομών και κακών δημόσιων υπηρεσιών, παράγοντες που τελικά καθιστούν αυτές τις χώρες λιγότερο ελκυστικές για επιχειρήσεις. Αυτός είναι επίσης ένας από τους κύριους λόγους για τους οποίους τόσοι πολλοί ξένοι επιχειρηματίες επιλέγουν να ιδρύσουν μια εταιρεία στην Ολλανδία μέσω... Intercompany Solutions.

Η εμπιστοσύνη στο σύστημα είναι αμφίδρομη

Για να λειτουργήσει η φορολογία, πρέπει να υπάρχει εμπιστοσύνη μεταξύ της κυβέρνησης και των πολιτών της. Εάν οι φορολογούμενοι πιστεύουν ότι τα χρήματά τους καταχρώνται, σπαταλώνται ή χάνονται λόγω διαφθοράς, μπορεί να αισθάνονται δικαιολογημένοι να αποφεύγουν τους φόρους. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η διαφάνεια και η λογοδοσία είναι απαραίτητες, επειδή όταν οι άνθρωποι βλέπουν ότι οι συνεισφορές τους οδηγούν σε καλύτερες δημόσιες υπηρεσίες, είναι πιο πιθανό να αποδεχτούν τον ρόλο τους στην υποστήριξη του συστήματος. Κάποιοι υποστηρίζουν ότι η φορολογία είναι εγγενώς καταναγκαστική και ίσως ακόμη και κλοπή, αλλά σε μια εύρυθμη δημοκρατία, οι πολίτες έχουν τη δύναμη να επηρεάσουν τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται οι φόροι τους. Η ψήφος και ο δημόσιος διάλογος επιτρέπουν στους ανθρώπους να θεωρούν τις κυβερνήσεις τους υπόλογες και να διασφαλίζουν ότι οι φόροι εξυπηρετούν το ευρύτερο καλό αντί να σπαταλώνται.

Μια ισορροπία μεταξύ ελευθερίας και καθήκοντος

Τελικά, η πληρωμή φόρων αποτελεί ισορροπία μεταξύ ατομικής ελευθερίας και συλλογικού καθήκοντος. Η υπερβολική φορολογία μπορεί να καταπνίξει την καινοτομία και την οικονομική ανάπτυξη, ενώ η πολύ λίγη μπορεί να οδηγήσει σε αποτυχημένα δημόσια συστήματα και κοινωνική αναταραχή. Ο στόχος δεν πρέπει να είναι η φοροδιαφυγή, αλλά η διασφάλιση ότι η φορολογία είναι δίκαιη, διαφανής και ωφέλιμη για την κοινωνία στο σύνολό της. Υπό αυτή την έννοια, η φοροαποφυγή δεν είναι απλώς μια οικονομική απόφαση. Είναι ηθική και φιλοσοφική. Η επιλογή της δίκαιης συνεισφοράς σημαίνει την επιλογή της επένδυσης στο μέλλον μιας χώρας, του λαού της και της σταθερότητας των θεσμών της. Όταν γίνεται σωστά, η φορολογία δεν είναι απλώς ένα βάρος. Είναι στην πραγματικότητα μια κοινή ευθύνη που στηρίζει τον ίδιο τον πολιτισμό.

Πως Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει να ξεκινήσετε μια ολλανδική εταιρεία

Διαθέτουμε μια σταθερή και γρήγορη διαδικασία ίδρυσης επιχείρησης, η οποία σας επιτρέπει να ιδρύσετε μια ολλανδική εταιρεία σε λίγες μόνο εργάσιμες ημέρες. Υπάρχουν ορισμένα γενικά έγγραφα και πληροφορίες που θα χρειαστούμε από εσάς, όπως:

• Τα ονόματα όλων των μελλοντικών μετόχων
• Έγκυρες μορφές ταυτότητας για όλους τους μελλοντικούς μετόχους
• Ένα προτιμώμενο όνομα για την εταιρεία, ώστε να μπορούμε να ελέγξουμε τη διαθεσιμότητα
• Μια έγκυρη ολλανδική διεύθυνση εγγραφής για την εταιρεία

Δεδομένου ότι το 99% των πελατών μας αποφασίζουν να συστήσουν μια ολλανδική BV, η οποία είναι συγκρίσιμη με μια ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, εστιάζουμε στα βήματα που πρέπει να ακολουθηθούν για την ίδρυσή της. Αυτό περιλαμβάνει τον έλεγχο όλων των εγγράφων που μας παρέχετε και τον προγραμματισμό ραντεβού με συμβολαιογράφο εκ μέρους σας. Εάν μας παρέχετε πληρεξούσιο, όλα μπορούν να γίνουν εξ αποστάσεως και, ως εκ τούτου, δεν θα χρειαστεί να έρθετε στην Ολλανδία. Ο συμβολαιογράφος θα συστήσει επίσημα την επιχείρησή σας, οπότε θα πρέπει να καταθέσετε το ελάχιστο μετοχικό κεφάλαιο. Μόλις γίνει αυτό, θα απευθυνθούμε στο Ολλανδικό Εμπορικό Επιμελητήριο και θα λάβετε τον αριθμό μητρώου και τον ΑΦΜ σας. Εάν έχετε επίσης ολλανδικό τραπεζικό λογαριασμό (με τον οποίο μπορούμε να σας βοηθήσουμε), μπορείτε να ξεκινήσετε αμέσως την επιχείρησή σας!

Τι είδους υπηρεσίες μπορούμε να σας προσφέρουμε;

Intercompany Solutions έχει βοηθήσει εκατοντάδες ξένους επιχειρηματίες από περισσότερες από 50 διαφορετικές εθνικότητες. Οι πελάτες μας κυμαίνονται από μικρές νεοσύστατες επιχειρήσεις ενός ατόμου έως πολυεθνικές εταιρείες και όλα τα ενδιάμεσα. Οι διαδικασίες μας απευθύνονται σε ξένους επιχειρηματίες και, ως εκ τούτου, γνωρίζουμε τους πιο πρακτικούς τρόπους για να σας βοηθήσουμε με την εγγραφή της εταιρείας σας. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε με το πλήρες πακέτο εγγραφής εταιρείας στην Ολλανδία:

• Ίδρυση εταιρείας στις Κάτω Χώρες
• Αίτηση για αριθμό ΦΠΑ ή EORI
• Αίτηση για διάφορες άδειες
• Βοήθεια εκκίνησης
• Διοικητικές υπηρεσίες
• Γραμματειακές υπηρεσίες
• ΝΟΜΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ
• Φορολογικές και λογιστικές υπηρεσίες
• Γενικές επιχειρηματικές συμβουλές

Βελτιώνουμε συνεχώς τα ποιοτικά μας πρότυπα για να παρέχουμε συνεχώς άψογες υπηρεσίες. 

Intercompany Solutions είναι ο αξιόπιστος συνεργάτης σας για την ίδρυση ολλανδικών επιχειρήσεων

Θέλετε να μάθετε περισσότερα για την ιδιοκτησία μιας ολλανδικής επιχείρησης; Ή μήπως θέλετε εξατομικευμένες πληροφορίες σχετικά με την εταιρεία σας ή κάποια φορολογικά ζητήματα που μπορεί να έχετε; Η έμπειρη ομάδα μας είναι πάντα έτοιμη να σας παρέχει οποιαδήποτε βοήθεια χρειαστείτε. Μπορούμε να σας προσφέρουμε πολλές διαφορετικές υπηρεσίες, όπως μπορείτε να δείτε παραπάνω. Εάν χρειάζεστε περιοδική βοήθεια με τις φορολογικές σας δηλώσεις, αυτό δεν αποτελεί κανένα πρόβλημα για εμάς. Απλώς επικοινωνήστε απευθείας μαζί μας για οποιεσδήποτε ερωτήσεις έχετε και θα σας βοηθήσουμε με οτιδήποτε χρειαστείτε.