Κατανόηση του ολλανδικού συστήματος φορολογίας εταιρειών: ένας οδηγός για ξένους επιχειρηματίες

Ενημερώθηκε στις 16 Ιανουαρίου 2025

Intercompany Solutions έχει την τεχνογνωσία να δημιουργήσει με επιτυχία μια ολλανδική επιχείρηση για εσάς εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως, επιτρέποντάς σας άμεση πρόσβαση στην ευρωπαϊκή ενιαία αγορά. Πολλοί επιχειρηματίες από όλο τον κόσμο έχουν ήδη ιδρύσει μια ολλανδική επιχείρηση, από μικρές εξειδικευμένες νεοφυείς επιχειρήσεις έως μεγάλες πολυεθνικές που έχουν δημιουργήσει κεντρικά γραφεία ή θυγατρικές στην Ολλανδία. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτές οι εταιρείες αποδεικνύονται επιτυχημένες και παρέχουν μια σταθερή πηγή εισοδήματος για αυτούς τους επιχειρηματίες. Εάν σκέφτεστε να επεκτείνετε την επιχείρησή σας διεθνώς, σας συμβουλεύουμε ανεπιφύλακτα να εξετάσετε την Ολλανδία ως πιθανή τοποθεσία. Η χώρα είναι γνωστή για το σταθερό πολιτικό και οικονομικό της κλίμα, καθώς και για το δίκαιους φορολογικούς συντελεστές και ενδιαφέροντα φορολογικά οφέλη.

Η πληρωμή φόρων είναι εγγενώς αναπόφευκτη, ανεξάρτητα από το πού ζείτε. Αλλά είναι λογικό να επιλέξετε μια χώρα που επιβάλλει έναν αποδεκτό φορολογικό συντελεστή, σε αντίθεση με υψηλότερους συντελεστές ή ακόμη και διεφθαρμένες χώρες όπου μπορεί να μην είστε σίγουροι πόσο θα πρέπει να πληρώσετε. Οι εξειδικευμένοι σύμβουλοί μας μπορούν να σας προσφέρουν πληροφορίες σχετικά με τους φόρους που θα πρέπει να πληρώσετε στην Ολλανδία, δίπλα τη δημιουργία της ολλανδικής επιχείρησής σας. Μπορούμε ακόμη να φροντίσουμε για την τριμηνιαία και ετήσια φορολογική σας δήλωση, διευκολύνοντάς σας να εστιάσετε στις καθημερινές επιχειρηματικές σας δραστηριότητες. Η Ολλανδία είναι μια χώρα που είναι πολύ φιλόξενη προς τους ξένους επιχειρηματίες και έχει δεσμούς με πολλές χώρες σε όλο τον κόσμο. Εάν θέλετε να δείτε εάν η εταιρεία σας έχει ό,τι χρειάζεται για να δραστηριοποιηθεί διεθνώς, σας προτείνουμε να ξεκινήσετε εδώ. Μη διστάσετε να επικοινωνηστε μαζί μας οποιαδήποτε στιγμή με οποιεσδήποτε ερωτήσεις μπορεί να έχετε σχετικά με το θέμα.

Όλοι οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πληρώνουν φόρους

Οι φόροι πρέπει να πληρώνονται σε κάθε χώρα, αυτή είναι μια τυπική διαδικασία από την οποία δεν μπορούμε να εξαιρεθούμε. Κάθε χώρα έχει έξοδα που πρέπει να πληρωθούν, έτσι η φορολογία ξεκίνησε εδώ και πολύ καιρό. Για να μπορεί μια χώρα να παρέχει τις απαραίτητες υπηρεσίες στους πολίτες της χρειάζεται και εισόδημα. Αυτός είναι ο φόρος βασικά: το εισόδημα μιας χώρας, όπως ακριβώς στοχεύετε να λαμβάνετε εισόδημα από την εταιρεία σας. Ωστόσο, οι φορολογικοί συντελεστές ποικίλλουν πάρα πολύ ανά χώρα και αυτό μπορεί (και πρέπει) να επηρεάσει την απόφασή σας σχετικά με το πού θέλετε να δραστηριοποιηθείτε. Εάν βρίσκεστε αυτήν τη στιγμή σε μια χώρα με υψηλούς φορολογικούς συντελεστές, ίσως είναι κερδοφόρο να εξετάσετε μια εναλλακτική τοποθεσία για την εταιρεία σας. Εάν δεν έχετε δημιουργήσει ακόμη μια εταιρεία, θα ήταν σοφό να αποφασίσετε ποια τοποθεσία θα ήταν η πιο κερδοφόρα.

Ο συντελεστής εταιρικού φόρου εισοδήματος στην Ολλανδία είναι από τους χαμηλότερους σε ολόκληρη την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). Ο τρέχων συντελεστής είναι 19% για όλα τα ποσά έως 200,000 € και 25.8% για ποσά πάνω από αυτό το ποσό. Σε σύγκριση με ορισμένα άλλα ποσοστά, για παράδειγμα 35% στη Μάλτα και 29.9% στη Γερμανία, αυτό είναι αρκετά χαμηλό. Αλλά σίγουρα αυτό δεν είναι το μόνο όφελος που έχουν να προσφέρουν οι Ολλανδοί. Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα προσφέρει πολλά κίνητρα και οφέλη, ειδικά για αρχάριους επιχειρηματίες. Υπάρχουν επίσης ειδικοί κανονισμοί, όπως η απαλλαγή συμμετοχής, που μπορεί να σας επιτρέψει να πληρώσετε μόνοι σας μερίσματα αφορολόγητα σε ορισμένες περιπτώσεις. Σε κάθε περίπτωση, αξίζει τον κόπο να γίνει κάποια έρευνα για τη φορολογία και ορισμένους άλλους παράγοντες, όπως το μέγεθος της διαφθοράς σε μια χώρα, ο επαγγελματισμός της, ο τρόπος με τον οποίο η χώρα προσφέρει προοπτική στους ξένους επιχειρηματίες, οι δεσμοί που έχει διεθνώς και το μέγεθος των υπαρχόντων φορολογικές συνθήκες μεταξύ της χώρας και άλλων χωρών, για να αναφέρουμε μόνο μερικές. Αυτό θα σας δώσει μια σαφέστερη εικόνα σχετικά με τις δυνατότητες που μπορεί να σας προσφέρει μια χώρα. Θα περιγράψουμε παρακάτω όλες τις κύριες κατηγορίες φόρων στην Ολλανδία, κάτι που θα σας εξοικονομήσει χρόνο για να αναζητήσετε μόνοι σας αυτές τις πληροφορίες. 

Οι κύριες κατηγορίες φόρων

Για να δημιουργήσουμε ένα εισαγωγικό άρθρο για το ολλανδικό σύστημα φορολογίας εταιρειών για ξένους επιχειρηματίες, στοχεύουμε να καλύψουμε τους πιο βασικούς και σχετικούς φόρους που επηρεάζουν τις επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία. Δίπλα σε αυτό, θέλουμε να εξηγήσουμε τη διαδικασία και τα βασικά χαρακτηριστικά του ολλανδικού φορολογικού συστήματος επίσης. Κατανοήστε ότι αυτό το άρθρο είναι αρκετά βασικό, αλλά παρόλα αυτά ενημερωτικό. Θα απαριθμήσουμε τους πιο συνηθισμένους φόρους που θα πρέπει να πληρώσετε όταν είστε εγκατεστημένοι στην Ολλανδία, καθώς και τον καλύτερο τρόπο συμμόρφωσης με τους ολλανδικούς φορολογικούς κανονισμούς. Διαβάστε λοιπόν, εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα για το ολλανδικό φορολογικό σύστημα και αν αυτό είναι κάτι στο οποίο μπορείτε να τηρήσετε.

1. Φόρος εταιρικού εισοδήματος (CIT)

Αυτός είναι ο κύριος φόρος που πρέπει να πληρώσουν οι εταιρείες στην Ολλανδία στα κέρδη τους, υπό την προϋπόθεση ότι αυτές οι εταιρείες είναι νομικά πρόσωπα και στα ολλανδικά γνωστά ως "vennootschapsbelasting". Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία έχει συσταθεί από συμβολαιογράφο, γεγονός που την καθιστά ξεχωριστή οντότητα από τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης. Ένα από τα κύρια οφέλη από τα νομικά πρόσωπα είναι η περιορισμένη ευθύνη που απολαμβάνετε ως φυσικό πρόσωπο. Αυτό σημαίνει ότι δεν είστε προσωπικά υπεύθυνοι για τυχόν χρέη που δημιουργείτε με την εταιρεία, υπό την προϋπόθεση ότι ο τρόπος που ασκείτε τις συναλλαγές σας είναι νόμιμος και ηθικός. Σε κάθε περίπτωση, ας περάσουμε στον φόρο εισοδήματος των επιχειρήσεων.

Έτσι, ο φόρος εισοδήματος εταιρειών είναι ένας φόρος που επιβάλλουν οι κυβερνήσεις στα κέρδη που αποκτούν οι επιχειρήσεις ή οι εταιρείες. Το κέρδος μιας εταιρείας υπολογίζεται ως τα έσοδά της, μείον τα επιτρεπόμενα έξοδα, όπως το κόστος παραγωγής, τους μισθούς και άλλα λειτουργικά έξοδα. Αυτός ο φόρος είναι ένας από τους κύριους τρόπους με τους οποίους οι κυβερνήσεις δημιουργούν έσοδα για τη χρηματοδότηση δημόσιων υπηρεσιών όπως οι υποδομές, η εκπαίδευση και η υγειονομική περίθαλψη. Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν ότι μόνο ο φόρος εισοδήματος τροφοδοτεί μια οικονομία, αλλά αυτό δεν είναι αλήθεια. Είναι οι επιχειρήσεις που κάνουν επίσης μια χώρα να ευδοκιμήσει, και όχι μόνο λόγω του επιπλέον φόρου που μπορεί να επιβάλει η κυβέρνηση. Οι επιχειρήσεις παρέχουν στη χώρα επιπλέον ευκαιρίες απασχόλησης, καινοτόμες ιδέες και γενική ανεξαρτησία, καθώς οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων συχνά δεν βασίζονται στις κοινωνικές υπηρεσίες. 

Ούτως ή άλλως, ο φορολογικός συντελεστής εταιρικού εισοδήματος μπορεί να ποικίλλει σημαντικά ανάλογα με τη χώρα και μερικές φορές ακόμη και το μέγεθος ή τον τύπο της επιχείρησης. Για παράδειγμα, ορισμένες κυβερνήσεις προσφέρουν χαμηλότερα ποσοστά ή εξαιρέσεις σε μικρές επιχειρήσεις ή βιομηχανίες που θέλουν να ενθαρρύνουν, όπως οι ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Στις περισσότερες χώρες, οι εταιρείες υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσια φορολογική δήλωση, αναφέροντας τα έσοδα, τα έξοδά τους και άλλες οικονομικές πληροφορίες για τον υπολογισμό του οφειλόμενου φόρου. Όπως αναφέραμε ήδη παραπάνω, η Ολλανδία προσφέρει έναν εξαιρετικά ανταγωνιστικό συντελεστή εταιρικού φόρου εισοδήματος σε σύγκριση με άλλα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) με επιρροή. Αυτός ο τύπος φόρου στοχεύει να διασφαλίσει ότι οι επιχειρήσεις συνεισφέρουν δίκαιο μερίδιο στην οικονομία, δεδομένων των πόρων και των υποδομών που χρησιμοποιούν για τη λειτουργία τους. 

Οι επικριτές του εταιρικού φόρου εισοδήματος υποστηρίζουν ότι μπορεί να αποθαρρύνει τις επενδύσεις ή την οικονομική ανάπτυξη, εάν τα ποσοστά είναι πολύ υψηλά. Οι υποστηρικτές, από την άλλη πλευρά, το θεωρούν απαραίτητο για τη διατήρηση της οικονομικής δικαιοσύνης και τη χρηματοδότηση των δημόσιων υπηρεσιών. Και οι δύο απόψεις έχουν νόημα. Τα υπερβολικά υψηλά ποσοστά καταπνίγουν τις επιχειρηματικές ευκαιρίες κάθε δεδομένης χώρας, καθώς εμποδίζουν τους δυνητικούς επιχειρηματίες να κάνουν το βήμα προς την αυτάρκεια. Και πάλι, εάν μια επιχείρηση είναι πολύ επιτυχημένη και αποφέρει αρκετά έσοδα, μπορεί να κάνει τη διαφορά για μια χώρα όσον αφορά τη χρηματοδότηση. Φανταστείτε ότι δημιουργείτε μια ολλανδική επιχείρηση που τα πάει πολύ καλά και προσφέρει σε πολλούς ανθρώπους στη χώρα δουλειά και αποφέρει αρκετά κέρδη. Στη συνέχεια, είναι καταλύτης για μικρότερες νεοφυείς επιχειρήσεις και επιχειρηματίες να ξεκινήσουν επίσης μια επιχείρηση, καθώς οι φόροι που πληρώνετε βοηθούν τους νέους επιχειρηματίες να ξεκινήσουν την επιχείρησή τους. Είναι αρκετά κυκλικό έτσι. Εν ολίγοις, ο φόρος εισοδήματος εταιρειών είναι ένας τρόπος για τις κυβερνήσεις να διασφαλίσουν ότι οι επιχειρήσεις υποστηρίζουν το οικονομικό οικοσύστημα από το οποίο επωφελούνται.

Συγκεκριμένες λεπτομέρειες σχετικά με τον ολλανδικό φόρο εισοδήματος εταιρειών

Η Ολλανδία έχει προοδευτικό επιτόκιο CIT. Από το 2025, τα πρώτα 200,000 ευρώ φορολογητέου κέρδους φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή (19%), ενώ τα κέρδη πάνω από αυτό το όριο φορολογούνται με 25.8%. Όσο για τις εκπτώσεις και τις απαλλαγές? οι επιχειρήσεις μπορούν να αφαιρέσουν τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν για τη λειτουργία της επιχείρησής τους, συμπεριλαμβανομένων των μισθών, των δαπανών για είδη γραφείου και των επενδύσεων σε Ε&Α. Επιπλέον, οι Κάτω Χώρες προσφέρουν διάφορες διεθνείς φορολογικές συνθήκες που αποτρέπουν τη διπλή φορολογία και επιτρέπουν ευνοϊκούς φορολογικούς συντελεστές στο ξένο εισόδημα, κάτι που είναι επωφελές για τους ξένους επιχειρηματίες που δημιουργούν επιχειρήσεις εκεί.

2. Φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ)

Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ), στα ολλανδικά γνωστός ως «belasting toegevoegde waarde (BTW)", είναι ένας φόρος κατανάλωσης που εφαρμόζεται στα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες στην Ολλανδία. Είναι ένας φόρος που εφαρμόζεται στην προστιθέμενη αξία σε κάθε στάδιο παραγωγής και διανομής πολλών αγαθών και υπηρεσιών και συνήθως χρεώνεται ως ποσοστό της τιμής Σε αντίθεση με τους (εταιρικούς) φόρους εισοδήματος, οι οποίοι βασίζονται στα κέρδη, ο ΦΠΑ επιβάλλεται στις δαπάνες αγαθών και υπηρεσιών, με αποτέλεσμα να εισπράττεται έμμεσος φόρος Η αλυσίδα εφοδιασμού, από την παραγωγή πρώτων υλών έως την πώληση του τελικού προϊόντος Οι επιχειρήσεις εισπράττουν τον ΦΠΑ για λογαριασμό της κυβέρνησης και μπορούν συνήθως να αφαιρέσουν τον ΦΠΑ που πλήρωσαν για τις αγορές τους από το ποσό που οφείλουν ουσιαστικά μετακυλίεται στον τελικό καταναλωτή, ο οποίος καταβάλλει ολόκληρο το ποσό του ΦΠΑ που περιλαμβάνεται στη λιανική τιμή.

Το σύστημα ΦΠΑ χρησιμοποιείται ευρέως παγκοσμίως επειδή διασφαλίζει μια σταθερή ροή εσόδων για τις κυβερνήσεις και ελαχιστοποιεί την πιθανότητα φοροδιαφυγής σε σύγκριση με τους παραδοσιακούς φόρους επί των πωλήσεων. Οι επικριτές, ωστόσο, υποστηρίζουν ότι ο ΦΠΑ μπορεί να επηρεάσει δυσανάλογα τα νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος, καθώς ξοδεύουν μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός τους σε αγαθά και υπηρεσίες που περιλαμβάνουν ΦΠΑ. Για να αντιμετωπιστεί αυτό, ορισμένες κυβερνήσεις εξαιρούν βασικά είδη όπως τα τρόφιμα και η υγειονομική περίθαλψη από τον ΦΠΑ ή εφαρμόζουν μειωμένους συντελεστές σε αυτές τις κατηγορίες. Στην Ολλανδία, αυτό συμβαίνει επίσης, καθώς υπάρχει χαμηλότερος συντελεστής ΦΠΑ και επίσης συντελεστής 0%. Θα το εξηγήσουμε παρακάτω. Μπορείτε επίσης να διαβάσετε σχετικά σε αυτό το άρθρο, το οποίο καλύπτει εκτενώς τον ολλανδικό ΦΠΑ.

Συγκεκριμένες λεπτομέρειες σχετικά με τον ολλανδικό ΦΠΑ

Ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ στην Ολλανδία είναι 21%. Επιπλέον, υπάρχει μειωμένος συντελεστής 9% και επίσης συντελεστής 0% για ορισμένα προϊόντα και υπηρεσίες, για παράδειγμα τρόφιμα και φάρμακα. Επιπλέον, υπάρχουν και ορισμένες απαλλαγές από τον ΦΠΑ. Ορισμένες υπηρεσίες, όπως οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, οι ασφάλειες και η εκπαίδευση, απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ. Λάβετε υπόψη ότι η εγγραφή ΦΠΑ στην Ολλανδία ενδέχεται να είναι υποχρεωτική. Οι ξένες επιχειρήσεις που πωλούν αγαθά ή υπηρεσίες σε Ολλανδούς πελάτες μπορεί να χρειαστεί να εγγραφούν για ΦΠΑ, ειδικά εάν υπερβαίνουν το όριο για εξ αποστάσεως πωλήσεις. Εάν θέλετε να μάθετε εάν χρειάζεται να εγγραφείτε για ΦΠΑ, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για μια διαβούλευση σχετικά με το θέμα.

3. Ολλανδικός φόρος εισοδήματος

Ο ολλανδικός φόρος εισοδήματος, γνωστός στα ολλανδικά ως "inkomstenbelasting", είναι ένας φόρος που επιβάλλεται στο εισόδημα ατόμων που διαμένουν ή κερδίζουν εισόδημα επί του παρόντος στην Ολλανδία. Αυτός είναι ένας φόρος που είναι κοινός σε όλο τον κόσμο. Όταν έχεις δουλειά, για παράδειγμα, υπάρχει πάντα ένα συγκεκριμένο ποσοστό που πρέπει να πληρώσεις στο δημόσιο. Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα λειτουργεί με προοδευτική δομή, που σημαίνει ότι τα υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος φορολογούνται με υψηλότερους συντελεστές. Ένας ξένος επιχειρηματίας με ολλανδική εταιρεία μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει ολλανδικό φόρο εισοδήματος, ανάλογα με την επιχειρηματική δομή και τη φορολογική κατοικία του επιχειρηματία. Θα εξηγήσουμε παρακάτω πώς λειτουργεί συνήθως.

Ατομική επιχείρηση ή συνεταιρισμός 

Εάν εργάζεστε ως ατομική επιχείρηση ή είστε σε συνεταιρισμό στην Ολλανδία, το επιχειρηματικό εισόδημα φορολογείται ως προσωπικό εισόδημα σύμφωνα με τους ολλανδικούς νόμους φορολογίας εισοδήματος. Αξίζει να σημειωθεί ότι οι μη κάτοικοι φορολογούνται γενικά στην Ολλανδία μόνο για εισόδημα που αποκτάται από ολλανδικές πηγές, συμπεριλαμβανομένων των κερδών από επιχειρήσεις. Ωστόσο, οι κανόνες φορολογικής κατοικίας ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με τη χώρα καταγωγής του επιχειρηματία και τυχόν ισχύουσες συνθήκες διπλής φορολογίας. Θα καλύψουμε το θέμα της φορολογικής κατοικίας αργότερα. 

Διευθυντές-μέτοχοι εταιρειών περιορισμένης ευθύνης (BV και NV)

Εάν είστε ιδιοκτήτης ιδιωτικής ή δημόσιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (BV ή NV) και ενεργείτε επίσης ως διευθυντής της, πρέπει να πληρώσετε στον εαυτό σας έναν λεγόμενο συνήθη μισθό, ο οποίος στα ολλανδικά είναι "gebruikelijk loon". Αυτός ο μισθός υπόκειται σε ολλανδικό φόρο εισοδήματος. Επιπλέον, η ίδια η εταιρεία πληρώνει φόρο εισοδήματος εταιρειών επί των κερδών της, όπως εξηγήσαμε προηγουμένως, και τυχόν μερίσματα που διανέμονται σε εσάς υπόκεινται σε παρακράτηση φόρου μερίσματος, ο οποίος μπορεί να συμψηφιστεί ή να μειωθεί με φορολογικές συνθήκες. Θα συζητήσουμε επίσης αυτό το θέμα αργότερα.

Συμφωνίες διπλής φορολογίας

Η Ολλανδία έχει ένα εκτεταμένο δίκτυο συνθηκών που αποτρέπουν τη διπλή φορολογία. Ανάλογα με τη συνθήκη μεταξύ της Ολλανδίας και της χώρας καταγωγής σας, ο φόρος εισοδήματος και άλλοι σχετικοί φόροι μπορεί να πληρωθούν στην Ολλανδία, τη χώρα καταγωγής σας ή να μοιραστούν μεταξύ των δύο. Συνήθως, οι φόροι που καταβάλλονται σε μια χώρα μπορούν να πιστωθούν έναντι του οφειλόμενου φόρου στην άλλη. Εάν χρειάζεστε βοήθεια για να μάθετε ποια είναι η περίπτωση στη συγκεκριμένη περίπτωσή σας, μπορείτε πάντα να επικοινωνήσετε μαζί μας για συμβουλές από ειδικούς.

Φορολογική κατοικία

Εάν θεωρείστε φορολογικός κάτοικος της Ολλανδίας, φορολογείστε για το παγκόσμιο εισόδημά σας. Οι μη κάτοικοι φορολογούνται μόνο για εισόδημα ολλανδικής προέλευσης, όπως αναφέραμε ήδη παραπάνω. Η φορολογική κατοικία εξαρτάται από διάφορους παράγοντες όπως η διάρκεια παραμονής, οι οικογενειακοί δεσμοί και τα οικονομικά συμφέροντα στην Ολλανδία. Εάν δεν βρίσκεστε ποτέ στην Ολλανδία και εκμεταλλεύεστε μια ολλανδική επιχείρηση εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως, δεν θεωρείστε πάντα ως φορολογικός κάτοικος. Ας το αναλύσουμε λοιπόν. Οποιοδήποτε άτομο που εκμεταλλεύεται μια ολλανδική επιχείρηση εξ αποστάσεως θα μπορούσε ενδεχομένως να θεωρηθεί φορολογικός κάτοικος της Ολλανδίας υπό ορισμένες συνθήκες. Η φορολογική κατοικία καθορίζεται βάσει πραγματικών συνθηκών και όχι αποκλειστικά βάσει επίσημων επιχειρηματικών ρυθμίσεων. Οι ολλανδικές φορολογικές αρχές λαμβάνουν υπόψη διάφορους βασικούς παράγοντες για τον καθορισμό της φορολογικής κατοικίας, τους οποίους θα απαριθμήσουμε παρακάτω.

Τόπος διαμονής

Εάν το άτομο ζει κυρίως στην Ολλανδία, έστω και προσωρινά, μπορεί να ταξινομηθεί ως φορολογικός κάτοικος. Ο κύριος κανόνας είναι ότι 183 ή περισσότερες ημέρες διαβίωσης στην Ολλανδία κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους εντός περιόδου 12 μηνών, πληρούν τις προϋποθέσεις για φορολογικό κάτοικο. Αυτός ο κανόνας εφαρμόζεται συνήθως για άτομα που δεν έχουν σαφείς δεσμούς με άλλη χώρα και περνούν σημαντικό χρόνο στην Ολλανδία.

Μόνιμη κατοικία

Η ιδιοκτησία ή η ενοικίαση ενός σπιτιού στην Ολλανδία μπορεί να υποδηλώνει διαμονή, ειδικά εάν χρησιμεύει ως κύριος χώρος διαβίωσης. Δεν υπάρχει καθορισμένος χρόνος που απαιτείται για να περάσει κανείς στο σπίτι, αλλά πρέπει να είναι ένα μέρος όπου το άτομο έχει την πρόθεση να ζήσει και που είναι διαθέσιμο για χρήση ανά πάσα στιγμή. Για παράδειγμα, η ιδιοκτησία ενός σπιτιού στην Ολλανδία, ακόμη και αν δεν χρησιμοποιείται καθημερινά, μπορεί να χαρακτηριστεί ως ιδιοκτησία μόνιμης κατοικίας εάν είναι διαθέσιμο για χρήση. Αυτό αφορά περισσότερο τη διαθεσιμότητα και την πρόθεση χρήσης του σπιτιού και όχι τον αυστηρό αριθμό των ημερών που περνάτε εκεί. Σημειώστε επίσης ότι εάν ένα άτομο νοικιάσει το σπίτι του στην Ολλανδία αλλά εξακολουθεί να το διατηρεί ως διαθέσιμο ακίνητο, αυτό μπορεί να θεωρηθεί μόνιμη κατοικία για λόγους φορολογικής κατοικίας. Ο βασικός παράγοντας είναι εάν το ακίνητο είναι διαθέσιμο για χρήση όταν το χρειάζονται, όχι απαραίτητα εάν είναι κατειλημμένο. Εάν κάποιος περνά σημαντικό χρόνο σε άλλη χώρα, θα μπορούσε να υποστηριχθεί ότι έχει μόνιμη κατοικία στην Ολλανδία, εάν διατηρεί αυτήν την ιδιοκτησία και συνδέεται με αυτήν με άλλους τρόπους, όπως με οικογενειακούς ή οικονομικούς δεσμούς.

Οικογενειακοί και κοινωνικοί δεσμοί

Ισχυρές προσωπικές ή οικογενειακές σχέσεις στην Ολλανδία, όπως μέλη της οικογένειας που ζουν εκεί, μπορούν να συμβάλουν στο καθεστώς διαμονής. Στις Κάτω Χώρες, αυτό παίζει ουσιαστικό ρόλο στον καθορισμό της φορολογικής κατοικίας, ειδικά εάν υπάρχουν ασάφειες σχετικά με το εάν ένα άτομο πρέπει να ταξινομηθεί ως κάτοικος ή μη. Αυτές οι προσωπικές σχέσεις μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά το καθεστώς διαμονής. Οι φορολογικές αρχές λαμβάνουν υπόψη αυτούς τους δεσμούς όταν αποφασίζουν εάν το κέντρο της ζωής κάποιου είναι στην Ολλανδία. Αυτό είναι ένα αρκετά περίπλοκο θέμα, το οποίο είναι πολύ μεγάλο για να συζητηθεί σε αυτό το συγκεκριμένο άρθρο. Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα, μπορείτε πάντα να επικοινωνήσετε μαζί μας για αυτό το θέμα.

Οικονομικοί δεσμοί

Η λειτουργία μιας επιχείρησης στην Ολλανδία, η κατοχή σημαντικού εισοδήματος που προέρχεται από εκεί ή η πληρωμή για κοινωνική ασφάλιση και άλλες οικονομικές εισφορές ενισχύει την υπόθεση για φορολογική κατοικία. Για παράδειγμα, εάν ένα άτομο διαχειρίζεται μια επιχείρηση, είναι ιδιοκτήτης μιας εταιρείας ή έχει μια σημαντική επένδυση στην Ολλανδία, αυτό είναι μια ισχυρή ένδειξη ότι η Ολλανδία είναι όπου επικεντρώνονται οι οικονομικές του δραστηριότητες. Αυτό περιλαμβάνει εισόδημα που προέρχεται από ολλανδικές πηγές, συμπεριλαμβανομένης της απασχόλησης, της ενοικίασης ακινήτων ή των κερδών από μια ολλανδική επιχείρηση. Εάν ένα σημαντικό μέρος του εισοδήματός σας προέρχεται από την Ολλανδία, οι φορολογικές αρχές ενδέχεται να σας θεωρήσουν ότι έχετε κέντρο οικονομικής ζωής εκεί. Η καταβολή ολλανδικών εισφορών κοινωνικής ασφάλισης είναι μια άλλη ισχυρή ένδειξη διαμονής. Οι πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης αντικατοπτρίζουν μια συνεχή σχέση με το σύστημα πρόνοιας της χώρας και συχνά συνδέονται με τη φορολογική κατάσταση του ατόμου. 

Διάρκεια παραμονής

Η δαπάνη περισσότερων από 183 ημερών σε οποιοδήποτε φορολογικό έτος στην Ολλανδία μπορεί να οδηγήσει σε ταξινόμηση της κατοικίας σύμφωνα με ορισμένες διεθνείς φορολογικές συνθήκες. Εάν κάποιος περάσει 183 ημέρες ή περισσότερες στην Ολλανδία σε μια περίοδο 12 μηνών, πιθανότατα θα θεωρηθεί φορολογικός κάτοικος, ανεξάρτητα από το αν έχει διαθέσιμη μόνιμη κατοικία. Αυτή είναι μια γενική οδηγία για όσους δεν έχουν άλλους ισχυρούς φορολογικούς δεσμούς με άλλη χώρα.

Λειτουργία εξ αποστάσεως

Εάν το άτομο λειτουργεί την επιχείρηση εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως από χώρα εκτός της Ολλανδίας και δεν πληροί τα παραπάνω κριτήρια, είναι λιγότερο πιθανό να θεωρηθεί φορολογικός κάτοικος. Ωστόσο, ενδέχεται να εξακολουθούν να αντιμετωπίζουν ολλανδική φορολογία επί του εισοδήματος που προέρχεται από την επιχείρηση σύμφωνα με φορολογικούς κανόνες μη κατοίκους, ειδικά εάν η επιχείρηση ή ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης έχει μόνιμη εγκατάσταση ή δημιουργεί εισόδημα ολλανδικής προέλευσης.

Οι διεθνείς φορολογικές συνθήκες μπορεί να βοηθήσουν στην πλοήγηση αυτού του δύσκολου θέματος. Οι συμφωνίες διπλής φορολογίας (DTA) μεταξύ της Ολλανδίας και της χώρας διαμονής του ατόμου ενδέχεται να παρακάμπτουν τους ολλανδικούς κανόνες διαμονής. Οι DTA συνήθως αποτρέπουν τη διπλή φορολογία κατανέμοντας φορολογικά δικαιώματα και ορίζοντας με μεγαλύτερη ακρίβεια την κατοικία. Τελικά, εάν κάποιος που εκμεταλλεύεται μια ολλανδική επιχείρηση εξ αποστάσεως θεωρείται φορολογικός κάτοικος Ολλανδίας εξαρτάται από τους ειδικούς δεσμούς του με τις Κάτω Χώρες. Εάν το άτομο διατηρεί ισχυρή οικονομική, κοινωνική ή φυσική παρουσία στην Ολλανδία, μπορεί να θεωρηθεί κάτοικος για φορολογικούς σκοπούς. Εάν λειτουργούν εξ αποστάσεως από άλλη χώρα χωρίς δεσμούς με την Ολλανδία, πιθανότατα αντιμετωπίζονται ως φορολογούμενοι μη κάτοικοι. Συνιστάται να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο εξοικειωμένο με την ολλανδική και διεθνή φορολογική νομοθεσία για να διασφαλίσετε τη συμμόρφωση και τη βελτιστοποίηση των φορολογικών υποχρεώσεων, ειδικά σε διασυνοριακά σενάρια. Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει σε τέτοια θέματα.

Ειδικές λεπτομέρειες σχετικά με τον ολλανδικό φόρο εισοδήματος

Το ολλανδικό σύστημα φορολογίας εισοδήματος είναι σχετικά απλό. Υπάρχουν κατηγορίες φορολογητέου εισοδήματος που χωρίζουν το φορολογητέο εισόδημα σε τρία «κουτιά», το καθένα με συγκεκριμένους κανόνες. Αυτά είναι τα εξής:

• Πλαίσιο 1: Φορολογητέο εισόδημα από εργασία, ιδιοκτησία σπιτιού και άλλα εισοδήματα
• Πλαίσιο 2: Έσοδα από σημαντικές συμμετοχές, που είναι συνήθως σε ιδιωτικές εταιρείες
• Πλαίσιο 3: Εισόδημα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις, φορολογούμενο με βάση λογιζόμενο συντελεστή απόδοσης

Για Πλαίσιο 1 (απασχόληση και ιδιοκτησία), οι φορολογικοί συντελεστές είναι προοδευτικοί, με συντελεστές που κυμαίνονται από περίπου 37% έως 49.5%, ανάλογα με το εισόδημα. Ο συντελεστής για το φορολογητέο εισόδημα από εργασία και στέγαση είναι προοδευτικός συντελεστής με 2 παρενθέσεις. Θα πληρώσετε αναλογικά περισσότερο φόρο καθώς αυξάνεται το εισόδημά σας. Το 2024, θα καταβάλετε επίσης εισφορές εθνικής ασφάλισης στο φορολογητέο εισόδημά σας από εργασία και στέγαση έως και 38,098 ευρώ. Το έτος που φτάσετε στην ηλικία AOW, θα πληρώσετε σύμφωνα με μια προσαρμοσμένη τιμή.

Για Πλαίσιο 2, ο συντελεστής που πληρώνετε στο φορολογητέο εισόδημά σας από σημαντικούς τόκους εξαρτάται από το επίπεδο εισοδήματος το 2024. Μέχρι και το 2023, υπήρχε 1 ποσοστό, το οποίο ήταν 26.9%. Από το 2024, για εισόδημα έως 67,000 € πληρώνετε 24.5%. Για εισόδημα πάνω από το όριο των 67,000 € πληρώνετε 33%. Για το Πλαίσιο 3, στο φορολογητέο εισόδημά σας από αποταμιεύσεις και επενδύσεις, πληρώνετε 36%. Σημειώστε επίσης ότι τα άτομα μπορούν να διεκδικήσουν διάφορες εκπτώσεις, όπως ελάφρυνση τόκων στεγαστικών δανείων για την ιδιοκτησία κατοικίας και να λάβουν πιστώσεις για επιδόματα που σχετίζονται με την εργασία ή τα παιδιά. Η συμμόρφωση με τους ολλανδικούς νόμους φορολογίας εισοδήματος απαιτεί συνήθως την υποβολή ετήσιας φορολογικής δήλωσης. Για περίπλοκες καταστάσεις που αφορούν διεθνές εισόδημα ή φορολογική κατοικία, συνιστώνται επαγγελματικές συμβουλές, στις οποίες μπορούμε φυσικά να βοηθήσουμε.

4. Φόροι μισθοδοσίας και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης

Εάν η ολλανδική επιχείρησή σας απασχολεί προσωπικό στην Ολλανδία, θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους μισθοδοσίας και εισφορές κοινωνικής ασφάλισης. Οι ολλανδικοί φόροι μισθοδοσίας και οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης είναι υποχρεωτικές πληρωμές που πρέπει να καταβάλλουν οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι στην κυβέρνηση για να χρηματοδοτήσουν τις δημόσιες υπηρεσίες και τα συστήματα κοινωνικής ασφάλισης. Οι εισφορές αυτές αφαιρούνται από τους ακαθάριστους μισθούς των εργαζομένων και συμπληρώνονται από τους εργοδότες. Υπάρχουν πολλά υποκείμενα στοιχεία για τους φόρους μισθοδοσίας στην Ολλανδία. Αυτά θα τα συζητήσουμε παρακάτω.

Φόρος εισοδήματος 

Συζητήσαμε ήδη τον φόρο εισοδήματος για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων παραπάνω, αλλά εάν η εταιρεία σας έχει υπαλλήλους, θα πρέπει επίσης να πληρώσουν φόρο εισοδήματος για τους μισθούς τους. Εσείς, ως εργοδότης τους, το παρακρατείτε ως προκαταβολή επί του φόρου εισοδήματος που οφείλουν στο τέλος του φορολογικού έτους. Παρακρατείται απευθείας από τους μισθούς και περιλαμβάνει στοιχεία για γενικό φόρο εισοδήματος και εθνικές ασφαλιστικές εισφορές.

Εργοδοτικές εισφορές

Οι εργοδότες καταβάλλουν επίσης εισφορές σε προγράμματα ασφάλισης εργαζομένων, όπως ασφάλιση ανεργίας και επιδόματα ασθενείας. Όταν ένας υπάλληλος απολύεται, για παράδειγμα, και δεν ήταν δικό του λάθος, μπορεί να πάρει επίδομα ανεργίας από το ολλανδικό κράτος. 

Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης

Οι εισφορές κοινωνικής ασφάλισης στην Ολλανδία χωρίζονται σε δύο κατηγορίες, η πρώτη είναι οι εθνικές ασφαλιστικές εισφορές, οι οποίες χρηματοδοτούν εθνικές παροχές όπως συντάξεις γήρατος (AOW), επιδόματα τέκνων και συναφείς παροχές. Σε αυτά συμβάλλουν οι εργαζόμενοι και οι αυτοαπασχολούμενοι. Το δεύτερο είναι οι ασφαλιστικές εισφορές των εργαζομένων, οι οποίες χρηματοδοτούν ειδικά επιδόματα για τους εργαζόμενους, όπως ασφάλιση ανεργίας (WW) και αναρρωτική άδεια (ZW). Οι εργοδότες αναλαμβάνουν αυτά τα έξοδα.

Εισφορά ασφάλισης υγείας 

Οι εργαζόμενοι και οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν για την υποχρεωτική βασική ασφάλιση υγείας και οι εργοδότες πρέπει να συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσοστό στο κόστος υγειονομικής περίθαλψης.

Ειδικές λεπτομέρειες σχετικά με τους φόρους μισθοδοσίας και τις εισφορές κοινωνικής ασφάλισης

Οι φόροι μισθοδοσίας και οι εισφορές είναι προοδευτικές, δηλαδή όσο περισσότερα κερδίζει ένας εργαζόμενος, τόσο περισσότερα πρέπει να συνεισφέρει. Το ίδιο συμβαίνει και με τον φόρο εισοδήματος και σε αυτήν την περίπτωση ισχύουν οι ίδιοι συντελεστές. Εσείς ως εργοδότης θα χρειαστεί να χειριστείτε τις περισσότερες διοικητικές πτυχές, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να αφαιρέσετε ποσά από τους μισθούς των εργαζομένων και να τα καταβάλετε στις ολλανδικές φορολογικές αρχές. Η κατηγορία του φόρου μισθοδοσίας και των εισφορών κοινωνικής ασφάλισης εξασφαλίζει ολοκληρωμένη κάλυψη για την υγειονομική περίθαλψη, τις συντάξεις και την ανεργία, αντικατοπτρίζοντας το ισχυρό πλαίσιο κοινωνικής πρόνοιας της Ολλανδίας. Η κατανόηση των ολλανδικών φόρων μισθοδοσίας και κοινωνικής ασφάλισης είναι απαραίτητη για τους εργοδότες και τους εργαζόμενους, ιδιαίτερα σε διεθνή ή διασυνοριακά πλαίσια. Εάν δεν τηρείτε αυτούς τους νόμους και κανονισμούς, μπορεί να διακινδυνεύσετε πολλές βαριές συνέπειες. Οι Κάτω Χώρες έχουν επίσης αφορολόγητα επιδόματα για ορισμένα συστήματα κοινωνικής ασφάλισης, όπως επιδόματα τέκνων, ή αφορολόγητα ποσά για εκπατρισμένους σε συγκεκριμένα συστήματα.

5. Φόρος μερισμάτων

Τα Διαχωριστικά Ολλανδικός φόρος μερισμάτων είναι μια παρακράτηση φόρου που εφαρμόζεται στα κέρδη που διανέμουν οι ολλανδικές εταιρείες στους αντίστοιχους μετόχους τους. Αυτός ο φόρος ρυθμίζεται από τον ολλανδικό νόμο περί φόρου μερισμάτων και διασφαλίζει ότι η ολλανδική κυβέρνηση λαμβάνει μέρος του εισοδήματος που δημιουργείται από τις πληρωμές μερισμάτων. Ο φόρος αυτός αφαιρείται από την εταιρεία διανομής πριν οι μέτοχοι λάβουν τις πληρωμές μερισμάτων τους. Ο φόρος ισχύει τόσο για τους Ολλανδούς όσο και για ξένους μετόχους που λαμβάνουν μερίσματα από ολλανδικές εταιρείες. Οι μέτοχοι περιλαμβάνουν άτομα και οντότητες που κατέχουν μετοχές σε εταιρείες ή εταιρείες περιορισμένης ευθύνης εγκατεστημένες στις Κάτω Χώρες, όπως η BV και η NV.

Ο φόρος μερισμάτων διασφαλίζει ότι το εισόδημα από επενδύσεις υπόκειται σε φορολογία στην Ολλανδία. Εναρμονίζεται με τις διεθνείς φορολογικές αρχές και συμβάλλει στην πρόληψη της φοροαποφυγής. Για τις εταιρείες και τους επενδυτές, η κατανόηση αυτών των κανόνων είναι ζωτικής σημασίας για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης και τη βελτιστοποίηση των φορολογικών υποχρεώσεων. Οι διανομές μερισμάτων από μια ολλανδική εταιρεία υπόκεινται γενικά σε παρακράτηση φόρου 15%. Ωστόσο, αυτό μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί υπό ορισμένες προϋποθέσεις, τις οποίες θα παραθέσουμε παρακάτω.

Ελάφρυνση διπλής φορολογίας

Πολλοί μέτοχοι μπορούν να συμψηφίσουν τον παρακρατούμενο φόρο μερισμάτων με το εισόδημά τους ή την εταιρική φορολογική υποχρέωση στην Ολλανδία. Για τους ξένους μετόχους, η Ολλανδία έχει φορολογικές συμβάσεις με πολλές χώρες για την αποφυγή της διπλής φορολογίας. Αυτές οι συνθήκες ενδέχεται να μειώσουν τον παρακρατούμενο φόρο στην πηγή ή να παρέχουν μηχανισμούς για την ανάκτηση του υπερβάλλοντος φόρου.

εξαιρέσεις

Εξαιρέσεις ή μειώσεις ισχύουν συχνά για ενδοεταιρικές διανομές μερισμάτων εντός της ΕΕ ή υπό ειδικούς όρους, όπως εξαιρέσεις συμμετοχής για σημαντικές συμμετοχές. Η απαλλαγή της ολλανδικής συμμετοχής είναι ένας κανόνας εταιρικού φόρου που παρέχει σημαντικά οφέλη σε εταιρείες με ειδικές συμμετοχές. Εάν μια ολλανδική εταιρεία κατέχει τουλάχιστον το 5% του ονομαστικού κεφαλαίου σε μια άλλη εταιρεία, η οποία στη συνέχεια ονομάζεται ειδική συμμετοχή, τυχόν οφέλη που προκύπτουν από αυτήν τη συμμετοχή —όπως μερίσματα και κέρδη κεφαλαίου— εξαιρούνται από τον ολλανδικό φόρο εισοδήματος εταιρειών. Η απαλλαγή αυτή αποσκοπεί στην αποφυγή διπλής φορολογίας στα κέρδη που ήδη φορολογούνται σε επίπεδο θυγατρικής.

Υπάρχουν ορισμένα κριτήρια επιλεξιμότητας. Η ολλανδική οντότητα πρέπει να κατέχει τουλάχιστον το 5% του μετοχικού κεφαλαίου της άλλης εταιρείας. Η συμμετοχή δεν θα πρέπει να πραγματοποιείται κυρίως ως επένδυση χαρτοφυλακίου, εκτός εάν περάσει με επιτυχία ένα τεστ ουσίας ή κινήτρου, διασφαλίζοντας ότι η επένδυση εξυπηρετεί έναν λειτουργικό ή στρατηγικό σκοπό. Πρόσθετοι κανόνες αποτρέπουν την κατάχρηση, ιδιαίτερα για δικαιοδοσίες με χαμηλή φορολογία ή παθητικές επενδυτικές συμμετοχές. Οι εξαιρέσεις καλύπτουν τόσο τα εισπραχθέντα μερίσματα όσο και τα κέρδη κεφαλαίου από την πώληση συμμετοχών που πληρούν τις προϋποθέσεις. Λάβετε υπόψη ότι τα έξοδα που σχετίζονται με την απόκτηση ή την πώληση τέτοιων συμμετοχών, όπως αμοιβές συναλλαγής ή νομικά έξοδα, γενικά δεν εκπίπτουν. Σημειώστε επίσης ότι τα συναλλαγματικά κέρδη ή ζημίες ενδέχεται να εμπίπτουν ή να μην εμπίπτουν στην εξαίρεση συμμετοχής, ανάλογα με το χρόνο και την άμεση σύνδεσή τους με τη συμμετοχή. 

Συγκεκριμένες αποφάσεις, όπως αυτές του Ανώτατου Δικαστηρίου της Ολλανδίας, παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται ο χρονισμός των μερισμάτων και οι διακυμάνσεις των νομισμάτων βάσει αυτού του κανόνα​. Οι ζημίες από την εκκαθάριση μιας ειδικής συμμετοχής μπορεί να εκπίπτουν υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις, με την επιφύλαξη των κανόνων για το χρονοδιάγραμμα και τη συνεργασία μεταξύ οντοτήτων. Η απαλλαγή συμμετοχής συμβάλλει στη διατήρηση της Ολλανδίας ως ελκυστικής βάσης για τις εταιρείες χαρτοφυλακίου, μειώνοντας τις φορολογικές επιβαρύνσεις στις διεθνείς δραστηριότητες. Ωστόσο, η εφαρμογή του περιλαμβάνει διαφοροποιημένες απαιτήσεις, επομένως συμβουλευτείτε ένα εξειδικευμένο τρίτο μέρος όπως π.χ Intercompany Solutions για λεπτομερή συμμόρφωση συνιστάται.

Αρχειοθέτηση και πληρωμή

Η εταιρεία που καταβάλλει το μέρισμα είναι υπεύθυνη για την παρακράτηση και την απόδοση του φόρου στις ολλανδικές φορολογικές αρχές. Άρα θα πρέπει να το κάνετε σωστά και μέσα στα απαραίτητα χρονικά όρια. Επιπλέον, οι μέτοχοι συνήθως δεν χρειάζεται να λάβουν μέτρα εκτός εάν διεκδικούν επιστροφή χρημάτων ή πίστωση για τον υπερπληρωμένο φόρο.

6. Άλλοι σχετικοί φόροι

Υπάρχουν κάποιοι άλλοι αξιοσημείωτοι φόροι που πρέπει να συζητηθούν, όπως οι περιβαλλοντικοί φόροι. Υπάρχουν συγκεκριμένοι ολλανδικοί φόροι για την προστασία του περιβάλλοντος, όπως ο περιβαλλοντικός φόρος, ο οποίος χειρίζεται θέματα όπως οι εκπομπές και τα απόβλητα. Τώρα που ο κόσμος είναι τόσο επικεντρωμένος στην κλιματική αλλαγή και παλεύει με αυτό, είναι αρκετά καυτό θέμα. Δίπλα σε αυτό, μπορεί να υπάρχουν δημοτικοί φόροι. Αυτά διαφέρουν ανά περιοχή και μπορεί να περιλαμβάνουν φόρους ιδιοκτησίας, φόρους διάθεσης απορριμμάτων και άλλες τοπικές εισφορές στις οποίες ενδέχεται να υπόκεινται οι επιχειρήσεις. Επιπλέον, υπάρχει ο φόρος υπεραξίας. Αυτό ισχύει για την πώληση ορισμένων περιουσιακών στοιχείων, αλλά συχνά ανησυχεί λιγότερο τους επιχειρηματίες, καθώς τα κέρδη κεφαλαίου από μετοχές που κατέχουν επιχειρήσεις ενδέχεται να εμπίπτουν στην εξαίρεση συμμετοχής.

Κίνητρα για ξένους επιχειρηματίες και Ε&Α

Η Ολλανδία προσφέρει μια ποικιλία φορολογικών κινήτρων, ειδικά για να ενθαρρύνει τις ξένες επιχειρήσεις και την έρευνα και ανάπτυξη (Ε&Α). Για παράδειγμα, αυτό περιλαμβάνει το καθεστώς Innovation Box. Αυτό επιτρέπει μειωμένο φορολογικό συντελεστή 9% στα κέρδη που προέρχονται από ειδική πνευματική ιδιοκτησία, γεγονός που αποτελεί σημαντικό όφελος για εταιρείες που επικεντρώνονται στην Ε&Α. Επιπλέον, η Ολλανδία έχει ένα δίκτυο φορολογικών συμβάσεων που αποτρέπουν τη διπλή φορολογία για τους ξένους επιχειρηματίες και συχνά επιτρέπουν στις επιχειρήσεις να επωφελούνται από μειωμένους συντελεστές παρακράτησης φόρου σε μερίσματα, τόκους και δικαιώματα, όπως έχουμε ήδη συζητήσει προηγουμένως. Εάν θέλετε να μάθετε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για τυχόν εξαιρέσεις ή κίνητρα, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για εξατομικευμένες πληροφορίες.

Κατάθεση και πληρωμή φόρων

Οι ξένοι επιχειρηματίες θα πρέπει να γνωρίζουν τις προθεσμίες και τις διαδικασίες υποβολής φόρων στην Ολλανδία. Οι δηλώσεις εταιρικού φόρου εισοδήματος πρέπει να υποβάλλονται ετησίως, συνήθως εντός πέντε μηνών από το τέλος του οικονομικού έτους. Για τις μεγάλες εταιρείες, το ολλανδικό φορολογικό σύστημα απαιτεί προκαταβολές φόρου καθ' όλη τη διάρκεια του έτους με βάση τα εκτιμώμενα κέρδη. Επιπλέον, οι ολλανδικές φορολογικές αρχές διενεργούν τακτικούς ελέγχους των επιχειρήσεων, επομένως οι επιχειρηματίες θα πρέπει να διασφαλίζουν την κατάλληλη τεκμηρίωση και τη συμμόρφωση. Εάν επιθυμείτε βοήθεια με τις περιοδικές φορολογικές δηλώσεις σας, Intercompany Solutions έχει την τεχνογνωσία να σας βοηθήσει με αυτό. Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα είναι γενικά φιλικό προς τις επιχειρήσεις, με διάφορα κίνητρα για ξένους επιχειρηματίες και ένα σαφές πλαίσιο για φόρους όπως ο ΦΠΑ, οι φόροι μισθοδοσίας, ο φόρος εισοδήματος εταιρειών και ο φόρος μερισμάτων. Για όσους επιθυμούν να επεκτείνουν ή να ξεκινήσουν την επιχείρησή τους στην Ολλανδία, η κατανόηση αυτών των φορολογικών υποχρεώσεων είναι ζωτικής σημασίας για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης και τη βελτιστοποίηση της φορολογικής τους θέσης.

Γιατί να επιλέξετε την Ολλανδία για τη νέα σας επιχείρηση;

Όπως έχουμε ήδη συζητήσει παραπάνω, η Ολλανδία έχει πολύ ανταγωνιστικούς φορολογικούς συντελεστές και ένα πολύ σταθερό οικονομικό και πολιτικό κλίμα. Εάν αποφασίσετε να δραστηριοποιηθείτε επιχειρηματικά από την Ολλανδία, η εταιρεία σας θα επωφεληθεί επίσης από το επαγγελματικό και καινοτόμο όνομα που έχει δημιουργήσει η χώρα για τον εαυτό της διεθνώς. Εάν θέλετε να δημιουργήσετε μια ολλανδική επιχείρηση σε σχετικά σύντομο χρονικό διάστημα, μπορούμε να σας βοηθήσουμε σε αυτό. Η διαδικασία ίδρυσης της εταιρείας μας διαρκεί μόνο μερικές εργάσιμες ημέρες γενικά, υπό την προϋπόθεση ότι μπορείτε να μας στείλετε τις απαραίτητες πληροφορίες και έγγραφα που χρειαζόμαστε για να ιδρύσουμε την εταιρεία σας. Εάν θέλετε να ιδρύσετε μια νομική οντότητα όπως BV ή NV, έχετε υπόψη σας ότι θα χρειαστεί επίσης να πάμε σε συμβολαιογράφο για να ενσωματώσουμε την επιχείρησή σας. Εάν μπορείτε να μας παράσχετε εξουσιοδότηση για να ενεργούμε εκ μέρους σας, η ίδια η διαδικασία μπορεί να γίνει εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως. Στη συνέχεια, μπορείτε να ξεκινήσετε να δραστηριοποιηθείτε αμέσως και να επωφεληθείτε από όλα όσα έχει να προσφέρει αυτή η χώρα.

Χρειάζεστε οικονομικές συμβουλές ή βοήθεια με τις ολλανδικές φορολογικές δηλώσεις ή την επιχείρησή σας;

Μπορούμε να καταλάβουμε ότι η πλοήγηση στους ολλανδικούς φορολογικούς νόμους μπορεί να είναι αποθαρρυντική για κάθε αλλοδαπό. Όλοι οι φορολογικοί νόμοι είναι διαφορετικοί σε κάθε χώρα, γεγονός που μπορεί να κάνει την επιχειρηματική δραστηριότητα σε διεθνές επίπεδο αρκετά περίπλοκη χωρίς την κατάλληλη βοήθεια. Intercompany Solutions έχει βοηθήσει εκατοντάδες ξένους επιχειρηματίες από περισσότερες από 50 διαφορετικές εθνικότητες. Οι πελάτες μας κυμαίνονται από μικρές startups ενός ατόμου έως πολυεθνικές εταιρείες και οτιδήποτε ενδιάμεσα. Οι διαδικασίες μας απευθύνονται σε ξένους επιχειρηματίες και, ως εκ τούτου, γνωρίζουμε τους πιο πρακτικούς τρόπους για να βοηθήσουμε στην εγγραφή της εταιρείας σας. Μπορούμε να βοηθήσουμε με το πλήρες πακέτο εγγραφής εταιρείας στην Ολλανδία:

• Ίδρυση εταιρείας στις Κάτω Χώρες
• Άνοιγμα τοπικού τραπεζικού λογαριασμού
• Αίτηση για αριθμό ΦΠΑ ή EORI
• Αίτηση για διάφορες άδειες
• Αίτηση για βίζα ή άδεια εκκίνησης
• Βοήθεια εκκίνησης
• Χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες
• Διοικητικές υπηρεσίες
• Γραμματειακές υπηρεσίες
• ΝΟΜΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ
• Φορολογικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες
• Εικόνες / Βίντεο
• Γενικές επιχειρηματικές συμβουλές

Βελτιώνουμε συνεχώς τα ποιοτικά μας πρότυπα για να παρέχουμε συνεχώς άψογες υπηρεσίες. 

Intercompany Solutions μπορεί να ιδρύσει την ολλανδική εταιρεία σας και να σας βοηθήσει με περιοδικές φορολογικές δηλώσεις

Θα θέλατε να επεκτείνετε την τρέχουσα εταιρεία σας στην ΕΕ ή να ξεκινήσετε μια νέα επιχείρηση στην Ολλανδία; Ή έχετε ήδη μια ολλανδική επιχείρηση ως αλλοδαπός, αλλά χρειάζεστε βοήθεια με τη διοίκηση ή τις φορολογικές σας δηλώσεις; Είμαστε εδώ για να σας βοηθήσουμε να προχωρήσετε και να επιτύχετε επιτυχία με την ολλανδική εταιρεία σας, τηρώντας παράλληλα όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. Η εταιρεία μας δεν ειδικεύεται μόνο στην ίδρυση εταιρειών, αλλά μπορούμε επίσης να σας προσφέρουμε μια ποικιλία από επαγγελματικές υπηρεσίες που σας βοηθούν να διατηρήσετε την ολλανδική εταιρεία σας ζωντανή. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε σε όλα τα οικονομικά και δημοσιονομικά θέματα, τα οποία θα σας διευκολύνουν να εστιάσετε στους εταιρικούς σας στόχους και τις προσωπικές σας φιλοδοξίες. Νιώστε ελεύθεροι να επικοινωνηστε μαζί μας με οποιεσδήποτε ερωτήσεις μπορεί να έχετε και θα επικοινωνήσουμε μαζί σας το συντομότερο δυνατό. Μπορείτε επίσης να ρίξετε μια ματιά στις υπηρεσίες που προσφέρουμε στον ιστότοπό μας, οι οποίες θα σας επιτρέψουν να κατανοήσετε το εύρος της εμπειρίας και της τεχνογνωσίας μας.