Σημαντικές αλλαγές στη φορολογία που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις στην Ολλανδία το 2026

Intercompany Solutions είναι κυρίως μια εταιρεία που βοηθά αλλοδαπούς να εγκαταστήσουν μια επιχειρηματική παρουσία στην Ολλανδία, αλλά προσφέρουμε επίσης μια μεγάλη ποικιλία από επιπλέον δωρεάν υπηρεσίες. Μία από αυτές τις υπηρεσίες είναι η φροντίδα όλων των φορολογικών σας αναγκών, όπως η υποβολή φορολογικών δηλώσεων, η διασφάλιση ότι συμμορφώνεστε με όλους τους ισχύοντες ολλανδικούς φορολογικούς νόμους και κανονισμούς και γενικά η παροχή βοήθειας σε τυχόν φορολογικά ερωτήματα. Εάν έχετε μια εταιρεία στην Ολλανδία, γενικά θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εδώ. Υπάρχουν ορισμένες προϋποθέσεις που σας βοηθούν να καταλάβετε εάν πρέπει να πληρώσετε φόρους εδώ, αλλά εάν η επιχείρησή σας είναι επίσημα εγγεγραμμένη μέσω του Ολλανδικού Εμπορικού Επιμελητηρίου (KvK), αυτό ισχύει πάντα.

Τον επόμενο χρόνο, θα υπάρξουν ορισμένες φορολογικές αλλαγές που θα επηρεάσουν όλες τις ολλανδικές επιχειρήσεις. Δεν έχει σημασία αν αυτές ανήκουν σε κατοίκους ή σε αλλοδαπούς. Ισχύουν για όλους όσους έχουν ολλανδική επιχείρηση. Σε αυτό το άρθρο θα εξηγήσουμε λεπτομερώς ποιες είναι αυτές οι αλλαγές και πώς θα μπορείτε να συμμορφωθείτε με αυτές. Εάν ποτέ δεν αισθάνεστε σίγουροι για τον καλύτερο τρόπο αντιμετώπισης των φόρων ή των φορολογικών αλλαγών, σας προτείνουμε ανεπιφύλακτα να επικοινωνήσετε μαζί μας για επαγγελματικές συμβουλές. Μπορούμε επίσης να φροντίσουμε για ολόκληρη τη διαδικασία σύστασης επιχείρησης για εσάς. Οι υπηρεσίες μας είναι προσαρμοσμένες στις ανάγκες σας, ώστε να μπορείτε να είστε σίγουροι ότι όλα θα διευθετηθούν σωστά όταν μας προσλάβετε. Θέλετε να μάθετε περισσότερα για τις υπηρεσίες και την εμπειρία μας; Μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για προσωπικές συμβουλές και πληροφορίες.

ΠερίληψηΗ σημαντικότερη αλλαγή το 2026 είναι η απότομη μείωση του έκπτωση αυτοαπασχολούμενων (ζέλφσταντιγεναφτρέκ), το οποίο μειώνεται από € 2,470 σε € 1,200. Ενώ το Απαλλαγή από τα κέρδη των ΜΜΕ (MKB-winstvrijstelling) παραμένει σταθερό στο 12.7%, οι νέες κλίμακες φόρου εισοδήματος στο Πλαίσιο 1 και οι ενημερωμένες θεωρητικές αποδόσεις στο Πλαίσιο 3 θα αλλάξουν τα καθαρά κέρδη για πολλούς. Επιπλέον, μια νέα Συντελεστής ΦΠΑ 21%. αντικαθιστά τον συντελεστή 9% για βραχυπρόθεσμα καταλύματα (ξενοδοχεία/εξοχικές κατοικίες), επηρεάζοντας σημαντικά τον τομέα της φιλοξενίας.

Φορολογική Κατηγορία	2025 Κατάσταση	Αλλαγή 2026
Έκπτωση Αυτοαπασχολούμενων	€2,470	€1,200 (Μειωμένο κατά >50%)
Απαλλαγή από τα κέρδη των ΜΜΕ	12.7%	12.7% (Παραμένει σταθερό)
Φόρος Εισοδήματος (Πλαίσιο 1)	2 Βάσεις	3 Βάσεις (35.75% / 37.56% / 49.50%)
ΦΠΑ σε ξενοδοχεία/διαμονή	9%	21% (Κατάργηση του μειωμένου συντελεστή)
Ηλεκτρικά Εταιρικά Αυτοκίνητα	16% /% 17	Πρόσθεση 18% (Μπιτέλινγκ)

Γιατί το 2026 έχει σημασία για τους επιχειρηματίες

Κάθε χρόνο, η ολλανδική κυβέρνηση παρουσιάζει τα νέα φορολογικά της σχέδια σε αυτό που ονομάζεται «Prinsjesdag» (που μεταφράζεται χαλαρά ως «Ημέρα Προϋπολογισμού») και για τους επιχειρηματίες, αυτά τα σχέδια μπορούν να αναδιαμορφώσουν αθόρυβα τον τρόπο λειτουργίας των επιχειρήσεων. Οι προτάσεις του 2026 δεν διαφέρουν από αυτή την άποψη. Εισάγουν ένα μείγμα προσαρμογών φορολογικών συντελεστών, ενημερωμένων εκπτώσεων και νέων κινήτρων βιωσιμότητας που θα επηρεάσουν σχεδόν κάθε είδος ιδιοκτήτη επιχείρησης στην Ολλανδία. Είτε διευθύνετε μια ατομική επιχείρηση, είτε μοιράζεστε μια εταιρική σχέση είτε διαχειρίζεστε τη δική σας εταιρική επιχείρηση, αξίζει να γνωρίζετε τι έρχεται, ώστε να μπορείτε να προγραμματίσετε εκ των προτέρων αντί να εκπλαγείτε αργότερα. Για παράδειγμα, το 2026, η ολλανδική κυβέρνηση συνεχίζει την προσπάθειά της να κάνει το φορολογικό σύστημα «πιο δίκαιο και πιο πράσινο». 

Αυτό σημαίνει μερικά διαφορετικά πράγματα. Οι εκπτώσεις για τις μικρές επιχειρήσεις θα συνεχίσουν να συρρικνώνονται, ενώ τα περιβαλλοντικά και ενεργειακά μέτρα γίνονται πιο σημαντικά. Ταυτόχρονα, οι κλίμακες φόρου εισοδήματος και οι εταιρικοί κανόνες βελτιώνονται ώστε να αντικατοπτρίζουν τον πληθωρισμό και τη συνεχιζόμενη μετάβαση της χώρας σε μια πιο βιώσιμη οικονομία. Στην πράξη, αυτές οι αλλαγές θα μπορούσαν να αυξήσουν ελαφρώς την φορολογική πίεση στους αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες, προσφέροντας παράλληλα νέες ευκαιρίες για επιχειρηματίες που επενδύουν στην καινοτομία ή σε καθαρότερη τεχνολογία. Η έγκαιρη κατανόηση αυτών των αλλαγών σάς βοηθά να λαμβάνετε έξυπνες αποφάσεις, όπως πότε να επενδύσετε, πώς να δομήσετε την επιχείρησή σας ή ποιες εκπτώσεις μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε. Το ολλανδικό σύστημα πάντα ανταμείβει την προετοιμασία. Ας ρίξουμε λοιπόν μια πιο προσεκτική ματιά στο τι ακριβώς θα αλλάξει το 2026 και πώς μπορείτε να διατηρήσετε την επιχείρησή σας ανθεκτική στο μέλλον σε αυτό το νέο φορολογικό τοπίο.

Μια σύντομη επισκόπηση του ολλανδικού φορολογικού τοπίου για επιχειρηματίες

Πριν εμβαθύνουμε στις ενημερώσεις του 2026, είναι χρήσιμο να κατανοήσουμε πώς λειτουργεί το ολλανδικό φορολογικό σύστημα για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων γενικά. Στην Ολλανδία, ο τρόπος με τον οποίο πληρώνετε φόρους εξαρτάται κυρίως από τη δομή της επιχείρησής σας. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος ή διατηρείτε μια εταιρική σχέση (όπως VOF ή maatschap), το εισόδημα της επιχείρησής σας φορολογείται βάσει του Πλαισίου 1, το οποίο είναι η ίδια κατηγορία με τους κανονικούς μισθούς όταν είστε υπάλληλος. Πληρώνετε φόρο εισοδήματος επί των κερδών σας, αλλά μπορείτε να μειώσετε αυτό το ποσό με διάφορες επιχειρηματικές εκπτώσεις, όπως η «zelfstandigenaftrek» (έκπτωση αυτοαπασχολούμενων) ή η «MKB-winstvrijstelling» (απαλλαγή κερδών ΜΜΕ). 

Αν όμως είστε ιδιοκτήτης μιας εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (BV), τα πράγματα φαίνονται λίγο διαφορετικά. Η ίδια η BV καταβάλλει φόρο εισοδήματος εταιρειών επί των κερδών της. Σε αυτή την περίπτωση, όταν εσείς ως διευθυντής ή μέτοχος λαμβάνετε μερίσματα, αυτά εμπίπτουν στο Πλαίσιο 2, το οποίο καλύπτει το εισόδημα από σημαντικούς τόκους. Αυτό το σύστημα διπλής στρώσης μπορεί να ακούγεται περίπλοκο, αλλά στην πραγματικότητα παρέχει ευελιξία. Πολλοί επιχειρηματίες επιλέγουν μια BV μόλις αυξηθούν τα κέρδη τους για να επωφεληθούν από χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές επιχειρήσεων και καλύτερη προστασία των προσωπικών περιουσιακών στοιχείων. Τέλος, υπάρχει το Πλαίσιο 3, το οποίο καλύπτει το εισόδημα από αποταμιεύσεις και επενδύσεις. Παρόλο που δεν είναι εισόδημα από επιχειρήσεις, μπορεί να επηρεάσει τους επιχειρηματίες που κατέχουν περιουσιακά στοιχεία ή επενδύσεις στο όνομά τους. Κάθε χρόνο, η ολλανδική κυβέρνηση εξετάζει όλα αυτά τα «πλαίσια» ως μέρος του επίσημου φορολογικού της σχεδίου, για να διατηρήσει το σύστημα ισορροπημένο και δίκαιο. Με αυτή τη βάση στη θέση της, ας δούμε τι αλλάζει το 2026, ξεκινώντας με τις νέες κλίμακες και τους συντελεστές φόρου εισοδήματος που θα επηρεάσουν περισσότερο τους αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες.

Φόρος εισοδήματος (Πλαίσιο 1): νέες κλίμακες και συντελεστές για το 2026

Για τους επιχειρηματίες που φορολογούνται βάσει του Πλαισίου 1, το έτος 2026 θα φέρει μερικές σημαντικές προσαρμογές που θα επηρεάσουν άμεσα το πραγματικό σας εισόδημα. Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα για τα φυσικά πρόσωπα και τους αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες χρησιμοποιεί βασικά δύο κλίμακες: έναν χαμηλότερο συντελεστή για το πρώτο μέρος του εισοδήματός σας και έναν υψηλότερο συντελεστή για οποιοδήποτε ποσό πάνω από αυτό. Το 2026, το χαμηλότερο κλιμάκιο αναμένεται να αυξηθεί ελαφρώς για να αντικατοπτρίζει τον πληθωρισμό, ενώ το ίδιο το ποσοστό φόρου μπορεί επίσης να προσαρμοστεί για να εξισορροπήσει πράγματα όπως οι δημόσιες δαπάνες και οι κοινωνικές εισφορές. Αυτή τη στιγμή, ο χαμηλότερος συντελεστής είναι 36.97% και ο υψηλότερος συντελεστής είναι 49.5%, αλλά αυτές οι τιμές είναι πιθανό να αλλάξουν λίγο. Ο κύριος στόχος της κυβέρνησης είναι να διασφαλίσει ότι τα άτομα με χαμηλότερο και μεσαίο εισόδημα μπορούν να εξακολουθούν να έχουν την οικονομική δυνατότητα, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι τα άτομα με υψηλό εισόδημα πληρώνουν το δίκαιο μερίδιό τους στην κοινότητα. Για τους επιχειρηματίες που εργάζονται για τον εαυτό τους, αυτό θα μπορούσε να συνεπάγεται μια μικρή προσαρμογή στο ποσό που πληρώνουν σε φόρους κάθε μήνα. Ειδικά όταν προσθέτετε μικρές κρατήσεις όπως η κράτηση των αυτοαπασχολούμενων.

Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι το Πλαίσιο 1 δεν φορολογεί μόνο το εισόδημα από την επιχείρησή σας, επειδή καλύπτει επίσης πράγματα όπως μισθούς, συντάξεις και ορισμένα επιδόματα. Εάν έχετε περισσότερες από μία πηγές εισοδήματος, οι νέοι συντελεστές θα μπορούσαν να έχουν μεγαλύτερη επίδραση στον συνολικό φορολογικό σας συντελεστή από ό,τι νομίζατε. Στην πραγματική ζωή, πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορεί να μην βλέπουν μεγάλη διαφορά στο συνολικό ποσό των φόρων που πληρώνουν, αλλά η πραγματική επίδραση θα εξαρτηθεί από το πόσα χρήματα κερδίζετε και ποιες κρατήσεις μπορείτε ακόμα να χρησιμοποιήσετε. Η παρακολούθηση του εισοδήματός σας και η χρήση εργαλείων προσομοίωσης φόρου ή συμβουλών από τον φοροτεχνικό σας είναι οι καλύτεροι τρόποι για να αποφύγετε εκπλήξεις όταν τεθούν σε ισχύ οι συντελεστές του 2026.

Επιχειρηματικές εκπτώσεις: έκπτωση αυτοαπασχολούμενων και απαλλαγή κερδών ΜΜΕ

Για πολλούς αυτοαπασχολούμενους επαγγελματίες στην Ολλανδία, το μεγαλύτερο ετήσιο ερώτημα δεν είναι μόνο το πόσο φόρο οφείλουν, αλλά και το πόσο μπορούν ακόμα να εκπέσουν. Το 2026, οι δύο πιο σημαντικές εκπτώσεις, δηλαδή η έκπτωση των αυτοαπασχολούμενων και η απαλλαγή από τα κέρδη των ΜΜΕ (MKB-winstvrijstelling), θα συνεχίσουν να εξελίσσονται, και όχι απαραίτητα με τρόπο που να διευκολύνει τη ζωή των μικρών (πιο) επιχειρηματιών. Η έκπτωση των αυτοαπασχολούμενων, η οποία κάποτε ήταν ένα γενναιόδωρο ποσό, έχει μειωθεί σταθερά τα τελευταία χρόνια. Η κυβέρνηση υποστηρίζει ότι το χάσμα μεταξύ εργαζομένων και επιχειρηματιών θα πρέπει να μειωθεί για να γίνει το σύστημα πιο δίκαιο. Μέχρι το 2026, αυτή η έκπτωση αναμένεται να μειωθεί ξανά, πράγμα που σημαίνει ότι οι αυτοαπασχολούμενοι θα μπορούν να αφαιρούν λιγότερα από το φορολογητέο εισόδημά τους από ό,τι πριν. Αυτό ουσιαστικά αυξάνει τον συνολικό φορολογικό τους λογαριασμό, ακόμη και αν οι ίδιοι οι φορολογικοί συντελεστές δεν αλλάξουν πολύ.

Ωστόσο, η απαλλαγή από τα κέρδη των ΜΜΕ παραμένει σταθερή στο 14% του φορολογητέου κέρδους. Αυτό σημαίνει ότι μετά τον υπολογισμό του συνολικού σας κέρδους (και την εφαρμογή της μικρότερης έκπτωσης για αυτοαπασχολούμενους), το 14% αυτού που απομένει μπορεί ακόμα να εξαιρεθεί από τη φορολογία. Ενώ αυτό βοηθά στη μείωση του πλήγματος, δυστυχώς δεν θα αντισταθμίσει πλήρως τη μείωση της έκπτωσης για αυτοαπασχολούμενους. Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και τους ελεύθερους επαγγελματίες, είναι επομένως σημαντικό να προγραμματίσετε εκ των προτέρων. Εάν το εισόδημά σας είναι στο χαμηλότερο άκρο, αυτές οι αλλαγές θα μπορούσαν να μειώσουν αισθητά το καθαρό σας αποτέλεσμα. Η διατήρηση της καθαρότητας των αρχείων σας, η διερεύνηση πρόσθετων εκπτώσεων, όπως αυτές που σχετίζονται με τις επενδύσεις ή την ενέργεια, και ενδεχομένως η επανεξέταση της νομικής σας δομής, μπορούν να βοηθήσουν στην εξισορρόπηση των πραγμάτων.

Αλλαγές στο Πλαίσιο 2 και στο Πλαίσιο 3: για ιδιοκτήτες και επενδυτές BV

Οι επιχειρηματίες που λειτουργούν μέσω BV (η οποία ισοδυναμεί με ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης) ή κατέχουν μετοχές σε μία από αυτές θα πρέπει να δώσουν ιδιαίτερη προσοχή στις ενημερώσεις του Πλαισίου 2 το 2026. Το Πλαίσιο 2 καλύπτει το εισόδημα από αυτό που το ολλανδικό φορολογικό σύστημα αποκαλεί ουσιαστικό συμφέρον: δηλαδή όταν κατέχετε τουλάχιστον το 5% των μετοχών σε μια εταιρεία. Το 2024, η κυβέρνηση εισήγαγε δύο φορολογικές κλίμακες στο Πλαίσιο 2: έναν χαμηλότερο συντελεστή για μέτριες αναλήψεις μερισμάτων και έναν υψηλότερο για μεγαλύτερες πληρωμές. Αυτό το κλιμακωτό σύστημα αναμένεται να παραμείνει, αλλά τα ακριβή όρια και οι συντελεστές ενδέχεται να αλλάξουν ελαφρώς το 2026 για να αντικατοπτρίζουν τον πληθωρισμό και επίσης να ενθαρρύνουν τις επανεπενδύσεις σε επιχειρήσεις αντί για υψηλές προσωπικές αναλήψεις.

Για πολλούς ιδιοκτήτες BV, αυτό σημαίνει ότι ο στρατηγικός σχεδιασμός μερισμάτων θα παραμείνει απαραίτητος. Για παράδειγμα, η λήψη υπερβολικά πολλών ποσών σε ένα χρόνο θα μπορούσε να σας ωθήσει στο υψηλότερο επιτόκιο του Πλαισίου 2, ενώ η χρονική απόσταση μεταξύ των πληρωμών ή η διατήρηση των κερδών εντός της εταιρείας μπορεί να αποδειχθεί πιο αποτελεσματική. Οι λογιστές συχνά συνιστούν την πρόβλεψη τουλάχιστον ένα χρόνο νωρίτερα για να αποφασίσουν πότε θα λάβουν μερίσματα για τον εαυτό τους ή πότε θα αφήσουν τα κεφάλαια για επανεπένδυση. Υπάρχει επίσης το Πλαίσιο 3, το οποίο ασχολείται με τον φόρο επί των αποταμιεύσεων και των επενδύσεων. Αυτό το σύστημα έχει υποβληθεί σε εκτεταμένη αναθεώρηση από τότε που τα ολλανδικά δικαστήρια αποφάνθηκαν ότι η προηγούμενη μέθοδος «πλασματικής απόδοσης» ήταν άδικη. Η κυβέρνηση, επομένως, μεταβαίνει σε ένα πιο ρεαλιστικό φορολογικό μοντέλο που βασίζεται στις πραγματικές αποδόσεις. Μέχρι το 2026, νέα όρια και μέθοδοι υπολογισμού θα πρέπει να κάνουν αυτό το σύστημα πιο δίκαιο για τους μικρούς αποταμιευτές, αλλά ταυτόχρονα δυνητικά πιο αυστηρό για τους επενδυτές με χαρτοφυλάκια υψηλής αξίας. Συνολικά, αυτές οι προσαρμογές δείχνουν σαφώς την προσπάθεια της κυβέρνησης να ευθυγραμμίσει τη φορολογία των επιχειρήσεων με τα κέρδη του πραγματικού κόσμου, ενθαρρύνοντας τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξη, ενώ παράλληλα σφίγγουν τα κενά για την παθητική συσσώρευση πλούτου.

Ειδικά μέτρα για μικρές επιχειρήσεις: ατομικές επιχειρήσεις, VOF και CVs

Οι μικρές επιχειρήσεις αποτελούν ουσιαστικά τη ραχοκοκαλιά της ολλανδικής οικονομίας. Τα γενικά φορολογικά σχέδια για το 2026 περιλαμβάνουν ορισμένες αλλαγές που θα δυσχεράνουν την επίτευξη των εκπτώσεων, αλλά περιλαμβάνουν επίσης ορισμένες στοχευμένες αναβαθμίσεις και θετικές ευκαιρίες και ευκαιρίες για μικρότερες επιχειρήσεις, όπως οι ατομικές επιχειρήσεις, οι VOF (ομόρρυθμες εταιρείες) και οι CV (περιορισμένες εταιρείες). Ο στόχος αυτών των βελτιώσεων είναι να διευκολύνουν τη διαχείριση, να υποστηρίξουν τη βιωσιμότητα και να ενθαρρύνουν τις μικρές εισφορές. Μια μεγάλη αλλαγή είναι το επίδομα επενδύσεων μικρής κλίμακας (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ή KIA). Αυτή η έκπτωση είναι χρήσιμη για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που αγοράζουν πράγματα όπως εργαλεία, εξοπλισμό ή εταιρικά αυτοκίνητα. Τα όρια για αυτό το επίδομα πιθανότατα θα αλλάξουν για να συμβαδίζουν με τον πληθωρισμό. Αλλά αυτό σημαίνει ότι εάν οι επενδύσεις σας παραμείνουν κάπως στη μέση περιοχή, μπορείτε ακόμα να επωφεληθείτε. Αλλά για να αποτρέψετε τις μεγαλύτερες εταιρείες από το να κάνουν κατάχρηση αυτής της συγκεκριμένης έκπτωσης, το ανώτατο όριο για ολόκληρη την έκπτωση μπορεί να μειωθεί.

Η ψηφιοποίηση και η βιωσιμότητα είναι επίσης πολύ σημαντικές. Η ολλανδική κυβέρνηση ενθαρρύνει συνεχώς τους ανθρώπους και τους επιχειρηματίες να κάνουν βελτιώσεις φιλικές προς το περιβάλλον και να χρησιμοποιούν την ενέργεια πιο αποτελεσματικά. Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που αγοράζουν νέο, πιο ενεργειακά αποδοτικό εξοπλισμό ή επενδύουν σε πιο πράσινες τεχνολογίες ενδέχεται να εξακολουθούν να μπορούν να χρησιμοποιούν τα προγράμματα EIA (Έκπτωση Ενεργειακών Επενδύσεων) ή MIA (Έκπτωση Περιβαλλοντικών Επενδύσεων), τα οποία ενημερώνονται και επεκτείνονται αυτή τη στιγμή. Επιπλέον, τα σχέδια για το 2026 περιλαμβάνουν επίσης διάφορους τρόπους για την ελάφρυνση του φόρτου των διαχειριστών. Υπάρχει ακόμη μια τάση για τις μικρές επιχειρήσεις να χρησιμοποιούν την ψηφιακή τιμολόγηση, να διευκολύνουν την υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ και να λαμβάνουν σαφέστερες οδηγίες από τις ολλανδικές φορολογικές αρχές (Belastingdienst). Δεν έχουν όλες αυτές οι βελτιώσεις να έχουν να κάνουν με τα χρήματα, αλλά έχουν ως στόχο να κάνουν τα πράγματα να λειτουργούν πιο ομαλά και προβλέψιμα για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που δεν έχουν πάντα διαθέσιμο έναν λογιστή πλήρους απασχόλησης.

Αλλαγές στη φορολογία που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα και το περιβάλλον

Όπως ήδη αναφέραμε εν συντομία παραπάνω, ένα από τα πιο σημαντικά θέματα στα πρόσφατα ολλανδικά (φορολογικά) σχέδια είναι η βιωσιμότητα και οι ενημερώσεις που έχουν προγραμματιστεί για το 2026 σίγουρα συνεχίζονται προς αυτή την κατεύθυνση. Η ολλανδική κυβέρνηση θέλει να υποστηρίξει ενεργά τις επιχειρήσεις που επιλέγουν καθαρότερες, πιο πράσινες και πιο ενεργειακά αποδοτικές επιλογές, αποθαρρύνοντας ταυτόχρονα σταδιακά τις επιλογές που είναι επιβλαβείς για το περιβάλλον. Αυτό σημαίνει ότι οι επιχειρηματίες μπορούν να επωφεληθούν από ορισμένες οικονομικές ανταμοιβές για την επένδυσή τους σε πράγματα όπως η βιωσιμότητα και, ταυτόχρονα, από υψηλότερο κόστος για δραστηριότητες ή προϊόντα που παράγουν οποιοδήποτε είδος (υπερβολικής) ρύπανσης ή αποβλήτων. Έτσι, ακόμη και αν δεν είστε μια πράσινη εταιρεία από τη φύση σας, αυτές οι αλλαγές μπορούν να επηρεάσουν τον επιχειρηματικό σας σχεδιασμό και τις επενδύσεις σας. Ένα βασικό μέρος αυτού του συστήματος είναι η συνέχιση και η βελτίωση των περιβαλλοντικών και ενεργειακά επικεντρωμένων επενδυτικών εκπτώσεων, όπως η Έκπτωση Ενεργειακών Επενδύσεων (EIA) και η Έκπτωση Περιβαλλοντικών Επενδύσεων (MIA). 

Αυτά τα προγράμματα σάς επιτρέπουν να αφαιρέσετε ένα ποσοστό των επιλέξιμων βιώσιμων επενδύσεων από το φορολογητέο κέρδος σας. Παραδείγματα μπορεί να περιλαμβάνουν παράγοντες όπως ενεργειακά αποδοτικά μηχανήματα, ειδική μόνωση, βιομηχανικό φωτισμό με LED ή ακόμη και φιλικά προς το περιβάλλον οχήματα και εργαλεία παραγωγής. Ο στόχος είναι μάλλον απλός. Εάν συμβάλετε στη μείωση της μακροπρόθεσμης κατανάλωσης ενέργειας ή της παραγωγής CO₂ της επιχείρησής σας, η κυβέρνηση θα σας βοηθήσει να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό. Παράλληλα, μπορεί να υπάρχουν υψηλότεροι φόροι ή μειωμένα φορολογικά οφέλη για πράγματα που δημιουργούν επιπλέον απόβλητα ή περιβαλλοντική πίεση, όπως ορισμένοι τύποι συσκευασιών, η βαριά χρήση καυσίμων ή προϊόντα που είναι δύσκολο να ανακυκλωθούν λόγω της φύσης τους. Για ορισμένους επιχειρηματίες αυτό μπορεί να μοιάζει με επιπλέον κόστος, αλλά για άλλους μπορεί να ανοίξει την πόρτα σε νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες, όπως η προσφορά πιο οικολογικών προϊόντων ή υπηρεσιών. Το κύριο μάθημα εδώ είναι ότι η βιωσιμότητα δεν είναι πλέον πολυτέλεια, αλλά γίνεται μέρος του (οικονομικού) πυρήνα της επιχειρηματικής δραστηριότητας στην Ολλανδία.

Χρονοδιάγραμμα υλοποίησης: πότε και πώς θα τεθούν σε ισχύ οι αλλαγές

Η κατανόηση του πότε όλες αυτές οι φορολογικές αλλαγές θα τεθούν στην πραγματικότητα σε ισχύ είναι εξίσου σημαντική με το να γνωρίζουμε τι είναι και πώς θα επηρεάσουν εσάς και την επιχείρησή σας. Στην Ολλανδία, σχεδόν όλα τα νέα φορολογικά μέτρα ξεκινούν το ταξίδι τους κατά τη διάρκεια της Prinsjesdag, η οποία λαμβάνει χώρα κάθε χρόνο την τρίτη Τρίτη του Σεπτεμβρίου. Εκείνη την ημέρα, η κυβέρνηση παρουσιάζει το νέο φορολογικό της σχέδιο, το οποίο περιέχει όλες τις προτεινόμενες αλλαγές για το επόμενο έτος και τους λόγους για αυτές τις αλλαγές. Ωστόσο, τίποτα δεν γίνεται οριστικό αμέσως, καθώς πρέπει πρώτα να συζητηθεί και να εγκριθεί από την ολλανδική κυβέρνηση. Αυτό σημαίνει ότι μετά την Prinsjesdag, τα σχέδια περνούν από αρκετούς γύρους συζήτησης στο ολλανδικό κοινοβούλιο, όπου μπορούν να προσαρμοστούν, να αναβληθούν ή ακόμη και να απορριφθούν. Μόνο μετά την έγκριση και από τα δύο σώματα του ολλανδικού κοινοβουλίου οι αλλαγές γίνονται επίσημες. 

Μόλις εγκριθούν, τα περισσότερα φορολογικά μέτρα τίθενται γενικά σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Ορισμένοι κανόνες μπορούν επίσης να τεθούν σε ισχύ αργότερα μέσα στο έτος ή να περιλαμβάνουν μεταβατικές περιόδους για να βοηθήσουν τους επιχειρηματίες να προσαρμοστούν χωρίς ξαφνικές οικονομικές κρίσεις ή προβλήματα. Για παράδειγμα, ορισμένες εκπτώσεις επενδύσεων, εισφορές ή απαιτήσεις ψηφιοποίησης ενδέχεται να εισαχθούν σταδιακά ή να ισχύουν μόνο για νέες συμβάσεις αντί για υπάρχουσες ρυθμίσεις. Αυτό σημαίνει ότι η παρακολούθηση κάθε ενημέρωσης, αντί να υποθέτουμε ότι όλα αλλάζουν μονομιάς, μπορεί να κάνει μεγάλη διαφορά για την εταιρεία σας και τον τρόπο που δραστηριοποιείστε επιχειρηματικά. Επειδή ορισμένα μέρη του σχεδίου του 2026 εξακολουθούν να είναι προτάσεις, υπάρχει πάντα η πιθανότητα οι τελικές λεπτομέρειες να αλλάξουν αργότερα. Η πιο έξυπνη προσέγγιση είναι να παραμένετε ενημερωμένοι καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, όχι μόνο τον Δεκέμβριο, όταν ο λογιστής ή ο φοροτεχνικός σας σάς στέλνει υπενθυμίσεις. Πολλοί επιχειρηματίες χρησιμοποιούν αυτόν τον χρόνο για να επανεξετάσουν την επιχειρηματική τους δομή, τον επενδυτικό προγραμματισμό και τις φορολογικές τους προβλέψεις, ώστε να μπορούν να ενεργήσουν πριν τεθούν σε ισχύ οι νέοι κανόνες αντί να εκπλαγούν αργότερα.

Πώς να προετοιμαστείτε για τις φορολογικές αλλαγές του 2026;

Ως επιχειρηματίας, η γνώση των επερχόμενων φορολογικών αλλαγών είναι χρήσιμη, αλλά το πραγματικό πλεονέκτημα προέρχεται από την έγκαιρη και στρατηγική δράση. Ένα από τα πρώτα βήματα που πρέπει να κάνετε είναι να επανεξετάσετε τα αναμενόμενα επίπεδα εισοδήματος και κέρδους σας για τα επόμενα χρόνια. Εάν παρατηρήσετε ότι το κέρδος σας αυξάνεται, ίσως είναι καιρός να μιλήσετε με έναν φοροτεχνικό σχετικά με το εάν η τρέχουσα επιχειρηματική σας δομή (για παράδειγμα, ατομική επιχείρηση έναντι εταιρικής επιχείρησης) εξακολουθεί να είναι η πιο επωφελής για εσάς. Γενικά, μια ολλανδική εταιρική επιχείρηση γίνεται η καλύτερη επιλογή όταν έχετε κέρδη άνω των 100,000 €. Μια μικρή αλλαγή στη νομική μορφή την κατάλληλη στιγμή μπορεί μερικές φορές να σας εξοικονομήσει χιλιάδες ευρώ σε διάστημα αρκετών ετών λόγω των διαφορετικών φορολογικών νόμων που ισχύουν για κάθε ολλανδικό τύπο επιχείρησης. Στη συνέχεια, σκεφτείτε το χρονοδιάγραμμα των επενδύσεών σας. Για παράδειγμα, εάν σκοπεύετε να αγοράσετε εξοπλισμό, μηχανήματα ή βιώσιμα προϊόντα ή εργαλεία, ελέγξτε πρώτα εάν είναι πιο λογικό να επενδύσετε πριν ή μετά την έναρξη ισχύος των κανόνων του 2026. 

Η ίδια στρατηγική προσέγγιση ισχύει και για τις πληρωμές μερισμάτων εάν έχετε BV. Λάβετε υπόψη ότι η κατανομή ή η καθυστέρηση των αναλήψεων μπορεί να σας προσφέρει ένα οικονομικό πλεονέκτημα. Επίσης, αξιοποιήστε πλήρως τις υπάρχουσες κρατήσεις όσο εξακολουθούν να είναι διαθέσιμες στα τρέχοντα επίπεδα, ειδικά εάν η κράτηση για αυτοαπασχολούμενους συνεχίζει να συρρικνώνεται όπως αναφέραμε προηγουμένως. Θεωρείται επίσης συνετό να βελτιώσετε τις συνήθειές σας όσον αφορά την τήρηση βιβλίων και τις προβλέψεις, ακόμη και αν δεν σας αρέσει η διοίκηση (κάτι που κάνουν οι περισσότεροι επιχειρηματίες). Η χρήση εύχρηστου λογισμικού λογιστικής ή η συνεργασία με έναν φοροτεχνικό ή λογιστή μπορεί να σας βοηθήσει να παρακολουθείτε την κατάστασή σας σε μηνιαία βάση. Με αυτόν τον τρόπο, δεν θα εκπλαγείτε από έναν φορολογικό λογαριασμό που είναι ξαφνικά πολύ μεγαλύτερος από τον αναμενόμενο. Και ως τελική πρόταση, να θυμάστε να παραμένετε ενημερωμένοι μέσω αξιόπιστων πηγών, όπως επίσημες κυβερνητικές ιστοσελίδες, το Ολλανδικό Εμπορικό Επιμελητήριο (KvK) ή επαγγελματίες συμβούλους όπως Intercompany SolutionsΤο να μαθαίνεις λίγο εκ των προτέρων είναι πάντα φθηνότερο από το να διορθώνεις ένα λάθος αργότερα.

Νιώθετε ότι σας καταβάλλουν οι ολλανδικοί φορολογικοί νόμοι; Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει

Οι φορολογικές αλλαγές μπορεί μερικές φορές να σας φαίνονται κουραστικές, ειδικά όταν εστιάζετε στη λειτουργία της επιχείρησής σας και στη διαχείριση των καθημερινών εργασιών. Το ολλανδικό φορολογικό σύστημα είναι γνωστό για τις εξαιρετικές ευκαιρίες που προσφέρει, αλλά και για τους πολύ λεπτομερείς και συχνά περίπλοκους κανόνες του που μπορούν να αλλάζουν από χρόνο σε χρόνο. Οι προσαρμογές που έχουν προγραμματιστεί για το 2026 δείχνουν μια κάπως σαφή κατεύθυνση, όπως μεγαλύτερη έμφαση στη δικαιοσύνη, τη βιωσιμότητα και τη μακροπρόθεσμη σταθερότητα, ενώ παράλληλα ενθαρρύνουν τους επιχειρηματίες να σχεδιάζουν εκ των προτέρων αντί να αντιδρούν την τελευταία στιγμή. Είτε ξεκινάτε τώρα, είτε σχεδιάζετε να επεκταθείτε, είτε ήδη διαχειρίζεστε μια επιτυχημένη εταιρεία, η ενημέρωση σάς βοηθά να προστατεύσετε τα κέρδη σας και να αποφύγετε το περιττό άγχος. Τα καλά νέα είναι ότι δεν χρειάζεται να τα καταφέρνετε όλα μόνοι σας. 

Η εταιρεία μας δεν ειδικεύεται μόνο στην ίδρυση ολλανδικών εταιρειών για (διεθνείς) επιχειρηματίες, αλλά προσφέρουμε επίσης εκτενείς φορολογικές συμβουλές και εύκολη καθοδήγηση με ετήσιες και τριμηνιαίες φορολογικές δηλώσεις. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να επικεντρωθείτε στην επιχείρησή σας, ενώ εμείς σας βοηθάμε να κατανοήσετε ποιοι κανόνες ισχύουν για εσάς, ποιες κρατήσεις μπορείτε να χρησιμοποιήσετε και πώς να διαρθρώσετε τα οικονομικά σας με έξυπνο και μελλοντικά προσανατολισμένο τρόπο. Μεταφράζουμε τους πολύπλοκους κανόνες σε σαφή, απλά βήματα, ώστε να μπορείτε να λαμβάνετε καλές αποφάσεις χωρίς να αισθάνεστε χαμένοι σε επίσημους κανόνες, νόμους και έγγραφα. Επομένως, εάν σκέφτεστε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση στην Ολλανδία ή εάν έχετε ήδη μια και θέλετε να προετοιμαστείτε για τις φορολογικές αλλαγές του 2026 με ήρεμο και οργανωμένο τρόπο, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας. Η επιτυχία σας έχει σημασία και είμαστε εδώ για να την υποστηρίξουμε σε κάθε βήμα.

Οι πολλές υπηρεσίες που μπορούμε να σας προσφέρουμε

Intercompany Solutions έχει βοηθήσει εκατοντάδες ξένους επιχειρηματίες από περισσότερες από 50 διαφορετικές εθνικότητες. Οι πελάτες μας κυμαίνονται από μικρές νεοσύστατες επιχειρήσεις ενός ατόμου έως πολυεθνικές εταιρείες και όλα τα ενδιάμεσα. Οι διαδικασίες μας απευθύνονται σε ξένους επιχειρηματίες και, ως εκ τούτου, γνωρίζουμε τους πιο πρακτικούς τρόπους για να σας βοηθήσουμε με την εγγραφή της εταιρείας σας. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε με το πλήρες πακέτο εγγραφής εταιρείας στην Ολλανδία, είτε οι ίδιοι είτε μέσω αξιόπιστων και επαγγελματικών συνεργατών με τους οποίους συνεργαζόμαστε στενά:

• Ίδρυση εταιρείας στις Κάτω Χώρες
• Αίτηση για αριθμό ΦΠΑ ή EORI
• Αίτηση για αλλοδαπούς αριθμούς ΦΠΑ
• Βοήθεια εκκίνησης
• Λογιστικές υπηρεσίες
• Διοικητικές υπηρεσίες
• Γραμματειακές υπηρεσίες
• ΝΟΜΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ
• Διαχείριση μισθοδοσίας
• Φορολογικές υπηρεσίες
• Επιστροφές OSS
• Δηλώσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (ΔΕΣ)
• Απόκτηση άδειας βάσει του άρθρου 23
• Λήψη ηλεκτρονικής αλληλογραφίας για την εταιρεία σας
• Απόκτηση ή κλείσιμο λογαριασμών G
• Μεταβίβαση μετοχών
• Κλείσιμο ολλανδικών εταιρειών
• Γενικές επιχειρηματικές συμβουλές

Βελτιώνουμε συνεχώς τα ποιοτικά μας πρότυπα για να παρέχουμε συνεχώς άψογες υπηρεσίες.

Πως Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει με όλα τα φορολογικά θέματα

Εκτός από την ίδρυση ολλανδικών εταιρειών, μπορείτε να δείτε ότι προσφέρουμε επίσης μια εκτεταμένη σειρά επιπλέον υπηρεσιών που βοηθούν στη διατήρηση της λειτουργίας, της συμμόρφωσης και της επιτυχίας της επιχείρησής σας. Ειδικά οι ξένοι επιχειρηματίες μπορεί να έχουν δυσκολίες στην κατανόηση των ολλανδικών φορολογικών νόμων και κανονισμών, αλλά είναι πολύ σημαντικό να τους γνωρίζετε και να τους τηρείτε. Εάν δεν τους γνωρίζετε, διατρέχετε τον κίνδυνο πολλών προβλημάτων, όπως πρόστιμα, και μερικές φορές ακόμη και φυλάκιση. Αλλά για να βρεθείτε σε αυτή τη θέση, θα πρέπει πραγματικά να κάνετε τεράστια λάθη. Και εδώ ερχόμαστε εμείς: σας βοηθάμε να αποφύγετε όλες τις παγίδες και διασφαλίζουμε ότι οι φορολογικές σας δηλώσεις διεκπεραιώνονται πάντα επαγγελματικά και εγκαίρως. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με το ποιοι είμαστε και τι κάνουμε, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας οποιαδήποτε στιγμή. Θα χαρούμε να σας βοηθήσουμε με όλες τις ερωτήσεις που μπορεί να έχετε.