Οι Κάτω Χώρες διαθέτουν ένα μεγάλο δίκτυο συμφωνίες για την αποφυγή της διπλής φορολογίας παρέχοντας φορολογικά πλεονεκτήματα σε διεθνείς επενδυτές που εγκαθιστούν εταιρείες εκεί. Μεταξύ αυτών των συμφωνιών είναι η συνθήκη με τις ΗΠΑ. Η πρώτη σύμβαση για την αποφυγή της διπλής φορολογίας μεταξύ Ολλανδίας και ΗΠΑ υπογράφηκε στο 1992. Η πρώτη τροποποίησή της χρονολογείται από το 1993.

Οι τοπικοί σύμβουλοί μας που ειδικεύονται στην ίδρυση εταιρειών μπορούν να σας παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με το ολλανδικό φορολογικό σύστημα.

Πεδίο εφαρμογής της συνθήκης περί διπλής φορολογίας μεταξύ των Κάτω Χωρών και των ΗΠΑ

Η σύμβαση για την αποφυγή διπλής φορολογίας μεταξύ της Ολλανδίας και των ΗΠΑ καλύπτει:

• φόρους εισοδήματος, μισθών, εταιρικών κερδών και μερισμάτων στην Ολλανδία ·
• των εισοδημάτων και των ειδικών φόρων κατανάλωσης σε σχέση με τις ασφαλίσεις που επιβάλλονται στους ολλανδούς ασφαλιστικούς πράκτορες εγκατεστημένους στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Τα ολλανδικά ιδρύματα που εργάζονται στις Ηνωμένες Πολιτείες υπόκεινται σε ειδικές διατάξεις που περιλαμβάνονται επίσης στη συνθήκη για την αποφυγή της διπλής φορολογίας. Αυτά αφορούν τον ειδικό φόρο κατανάλωσης των ΗΠΑ. Επιπλέον, η σύμβαση καλύπτει παρόμοιους φόρους που εφαρμόζονται τόσο στην Ολλανδία όσο και στις ΗΠΑ.

Οι διατάξεις της συνθήκης για την αποφυγή της διπλής φορολογίας ισχύουν βάσει της φορολογικής κατοικίας.

Φορολόγηση των φυσικών προσώπων σύμφωνα με τη συνθήκη για την αποφυγή διπλής φορολογίας μεταξύ των Κάτω Χωρών και των ΗΠΑ

Στις Κάτω Χώρες, οι κάτοικοι πληρώνουν φόρο εισοδήματος και οι τοπικές εταιρείες υπόκεινται σε φόρο εταιρειών. Για την αποφυγή της διπλής φορολογίας, όλες οι συμβάσεις που συνάπτονται από τις Κάτω Χώρες περιλαμβάνουν διατάξεις που καλύπτουν τους φόρους εταιρειών και εισοδήματος.

Οι διεθνείς επιχειρηματίες που εγκαθιστούν εταιρείες στην Ολλανδία έχουν τη δυνατότητα να επιλέξουν τη φορολογική τους κατοικία, δηλαδή να επιλέξουν τη χώρα που θα τους καταστήσει υπεύθυνη για την καταβολή φόρου. Οι αλλοδαποί φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν να πληρώνουν φόρους σύμφωνα με τη συμφωνία μεταξύ Ολλανδίας και ΗΠΑ για την αποφυγή της διπλής φορολογίας ή να επωφεληθούν από το μονομερές Δίκαιο Αποφυγής Διπλής Φορολογίας της 2001. Η συνθήκη για την αποφυγή διπλής φορολογίας με τις ΗΠΑ ορίζει ότι οι κάτοικοι των ΗΠΑ που εισπράττουν εισόδημα στην Ολλανδία θα λαμβάνουν πίστωση όσον αφορά τη φορολόγηση των τόκων, των δικαιωμάτων και των μερισμάτων.

Φορολογία επιχειρήσεων σύμφωνα με τη συνθήκη για την αποφυγή διπλής φορολογίας μεταξύ των Κάτω Χωρών και των ΗΠΑ

Όσον αφορά το φορολογικό καθεστώς για τις αμερικανικές εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία και αντιστρόφως, η συνθήκη για την αποφυγή διπλής φορολόγησης προβλέπει καθεστώς μόνιμης εγκατάστασης που καλύπτει:

• κλαδια δεντρου;
• εργαστήρια ·
• εργοστάσια ·
• ορυχεία / χώρους εκμετάλλευσης
• άλλα γραφεία και τόπους διοίκησης ·

Η συμφωνία για αποφυγή διπλής φορολόγησης ισχύει για εγκαταστάσεις που έχουν ήδη δημιουργηθεί για το 12 ή για περισσότερους μήνες.

Οι διπλοί φόροι αποφεύγονται μέσω της μείωσης των φορολογικών υποχρεώσεων των ολλανδικών εταιρειών στις ΗΠΑ. Από την άλλη πλευρά, η Ολλανδία χορηγεί φορολογικές εκπτώσεις στις αμερικανικές εταιρείες που δραστηριοποιούνται ταυτόχρονα στις δύο χώρες.

Οι Ολλανδοί μας σύμβουλοι σχετικά με τη σύσταση εταιρείας μπορούν να παράσχουν περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τις μεθόδους αποφυγής διπλού φόρου δυνάμει της συνθήκης Ολλανδία - ΗΠΑ.

Τροποποιήσεις σχετικά με τη σύμβαση αποφυγής διπλής φορολογίας μεταξύ της Ολλανδίας και των ΗΠΑ

Η συμφωνία για την αποφυγή διπλής φορολογίας μεταξύ των δύο χωρών τροποποιήθηκε στο 2004 για να συμπεριλάβει νέες διατάξεις για συντάξεις, μερίσματα, διατροφή και υποκαταστήματα. Σύμφωνα με αυτούς, οι φόροι επί των μερισμάτων που μεταβιβάστηκαν σε κάτοικο της Ολλανδίας από εταιρεία στις ΗΠΑ μπορούν να εισπραχθούν στις Κάτω Χώρες. Τα ποσοστά φορολόγησης των μερισμάτων έχουν ως εξής:

• το 5% του ποσού του μερίσματος (ακαθάριστο) εάν ο δικαιούχος κατέχει τουλάχιστον το 10 τοις εκατό των ψήφων στην εταιρεία που μεταβιβάζει τα μερίσματα ·
• δεκαπέντε τοις εκατό σε όλες τις άλλες περιπτώσεις.

Τα υποκαταστήματα των Κάτω Χωρών και των ΗΠΑ φορολογούνται από τη χώρα καταχώρισης της μόνιμης εγκατάστασής τους. Όσον αφορά τις προσόδους, τη διατροφή και τις συντάξεις, τα άτομα με τέτοιο εισόδημα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος μόνο στη χώρα κατοικίας τους.

Δωρεάν συμβουλές για εταιρικούς φόρους

Εάν αναζητάτε συμβουλές για τους εταιρικούς σας φόρους, μην κοιτάτε ξανά. Παρέχουμε μια αρχική δωρεάν διαβούλευση για όλους τους αρχάριους επιχειρηματίες στις Κάτω Χώρες.

Το ICS έχει εμπνευστεί από το έργο του The Kansas Tax Aide οργάνωση. Το Kansastaxaide έκανε μια πρωτοβουλία για να βοηθήσει άτομα που δεν έχουν τα μέσα να κάνουν μια σωστή καταχώρηση λογαριασμού.

Εάν οι φόροι κατατεθούν εσφαλμένα, τα πρόσωπα μπορεί να επιβληθούν πρόστιμα ή ακόμη και ποινικά. Για να αποφευχθεί μια υπερβολικά υψηλή διοικητική επιβάρυνση, ο φορολογικός βοηθός του Κάνσας βοήθησε το κατώτερο και μεσαίο εισόδημα της Kansans με την εθνική Πρόγραμμα AARP-Tax-Aide.

Το πρόγραμμα AARP Foundation είναι ιδανικό για την προσέλκυση συνταξιούχων, όπως πρώην φορολογικοί λογιστές, δικηγόροι, λογιστές, κυβερνητικοί εργάτες και επιχειρηματίες, μαζί με ανθρώπους που έχουν ανάγκη. Για παράδειγμα, οι ανύπαντρες μητέρες που χρειάζονται κρατική χρηματοδότηση για τη χρηματοδότηση της εκπαίδευσης των παιδιών τους.

Εμείς στο Intercompany Solutions Μοιραστείτε τη φιλοσοφία του AARP και νιώστε ότι όλοι, ανεξάρτητα από τον προϋπολογισμό, έχουν το δικαίωμα σε φορολογική διαβούλευση. Ακόμα κι αν δεν μπορούμε να βοηθήσουμε με το θέμα, θα χαρούμε να σας παρουσιάσουμε στο σωστό μέρος για τη συγκεκριμένη ερώτησή σας.

Είμαστε έμπειροι φοροτεχνικοί από την Ολλανδία, με εξειδίκευση σε όλα τα επιχειρηματικά θέματα. Από φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων, μέχρι φόρο προστιθέμενης αξίας έως ιδιωτικές φορολογικές δηλώσεις επιχειρηματιών. Εάν έχετε κάποια ερώτηση, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας.

Πιστεύουμε ακράδαντα ότι η ευημερία των άλλων θα φέρει τελικά την ευημερία μας.

Επικοινωνήστε μαζί μας

Εάν χρειάζεστε πλήρεις πληροφορίες σχετικά με τις τροποποιήσεις της συνθήκης για την αποφυγή της διπλής φορολογίας με τις ΗΠΑ, μην διστάσετε να επικοινωνήσετε με τους ολλανδούς πράκτορές μας που ειδικεύονται στη δημιουργία εταιρειών.

Οδηγίες για Αμερικανούς Επιχειρηματίες: Πώς να ξεκινήσετε μια Ολλανδική Εταιρεία

Οι εταιρείες χαρτοφυλακίου είναι από τις πλέον επωφελείς επιχειρήσεις στις Κάτω Χώρες λόγω του φορολογικού καθεστώτος που επωφελούνται. Επιπλέον, οι ολλανδικές επιχειρήσεις είναι παγκοσμίως αναγνωρισμένες για τις ευκολίες που προσφέρουν στους ξένους και τους τοπικούς μετόχους.

Οι επενδυτές πρέπει να λάβουν υπόψη ότι οι εκμεταλλεύσεις είναι εγκατεστημένες προκειμένου να συγκεντρώσουν διάφορα περιουσιακά στοιχεία ξεχωριστών εταιρειών υπό μια κοινή ομπρέλα. Οι Ολλανδοί ειδικοί μας στη δημιουργία εταιρειών είναι έτοιμοι να βοηθήσουν τους διεθνείς επιχειρηματίες που σχεδιάζουν να ενσωματώσουν τοπικές εταιρείες χαρτοφυλακίου.

Ο εταιρικός φόρος και η «απαλλαγή συμμετοχής» που ισχύει για τις εταιρείες χαρτοφυλακίου

Οι ολλανδικές εταιρείες χαρτοφυλακίου φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο όπως και άλλες εταιρικές οντότητες στην Ολλανδία. Πρέπει να πληρώσουν εταιρικό φόρο 19% για κέρδη έως 200.000 ευρώ και 25.8% πάνω από αυτό το περιθώριο (2024).

Η αποκαλούμενη "εξαίρεση συμμετοχής" συγκαταλέγεται στα πλεονεκτήματα των ολλανδικών εταιρειών χαρτοφυλακίου, δεδομένου ότι προβλέπει πλήρη απαλλαγή από τον φόρο επί των υπεραξιών και των πληρωμών μερισμάτων. Οι μέτοχοι ολλανδικών εταιρειών συμμετοχών είναι επιλέξιμοι για την εν λόγω απαλλαγή εάν κατέχουν τουλάχιστον το 5% του κεφαλαίου και πληρούν μία ή περισσότερες από τις παρακάτω προϋποθέσεις:

• Η μητρική εταιρεία της εκμετάλλευσης θα πρέπει να παράγει υψηλότερες αποδόσεις των επενδύσεων σε σύγκριση με το κέρδος που προκύπτει από τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων της εκμετάλλευσης.
• Όλα τα στοιχεία ενεργητικού της εταιρείας συμμετοχών πρέπει να περιλαμβάνουν λιγότερο από 50% παθητικά περιουσιακά στοιχεία, με την επιφύλαξη χαμηλότερων φορολογικών συντελεστών.
• Σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία, επιβάλλονται ήδη φόροι στην εταιρεία χαρτοφυλακίου.

Οι Ολλανδοί ειδικοί μας μπορούν να σας παράσχουν περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις απαιτήσεις για να τύχουν απαλλαγής συμμετοχής. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την απαλλαγή συμμετοχής των Κάτω Χωρών.

Άλλα φορολογικά οφέλη για τις ολλανδικές εταιρείες χαρτοφυλακίου

Οι ολλανδικές εκμεταλλεύσεις προσφέρουν ορισμένα πλεονεκτήματα όσον αφορά τη φορολογία. Περιλαμβάνουν:

• επαναπατρισμό ελεύθερου κέρδους που επιτρέπεται από τις φορολογικές αρχές ·
• πολυάριθμες συνθήκες για την αποφυγή της διπλής φορολογίας: Η Ολλανδία έχει συνάψει συμβάσεις 80 + για διπλή φορολογία.
• οι εκ των προτέρων αποφάσεις των φορολογικών αρχών αποτελούν επιλογή για όλες τις αλλοδαπές εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία.
• οι πληρωμές τόκων, τα μερίσματα και τα δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας υπόκεινται σε διάφορες φορολογικές απαλλαγές και μειώσεις.

Το ολλανδικό φορολογικό καθεστώς όσον αφορά τις εταιρείες χαρτοφυλακίου είναι από τις πλέον συμφέρουσες στην Ευρώπη. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι Κάτω Χώρες είναι ένας ελκυστικός προορισμός για τους διεθνείς επενδυτές που σχεδιάζουν να ιδρύσουν εκμεταλλεύσεις. Εάν χρειάζεστε βοήθεια για την εγκατάσταση μιας εκμετάλλευσης και περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη φορολογία της, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε με τους ολλανδούς συμβούλους μας που ειδικεύονται στην εγγραφή της εταιρείας.

Δημιουργία εταιρείας χαρτοφυλακίου στις Κάτω Χώρες

Ιστορικά, η Ολλανδία είναι γνωστή ως ευρωπαϊκό εμπορικό κέντρο και ως θαλάσσια σύνδεση μεταξύ της Παλαιάς Ηπείρου και της Βόρειας και Νότιας Αμερικής, της Ασίας και της Αφρικής. Προκειμένου να διατηρηθεί το καθεστώς της, η χώρα εργάζεται για να επιτύχει ένα ακόμη καλύτερο και φιλικότερο επιχειρηματικό κλίμα και να προσελκύσει διεθνείς επενδυτές. Οι προσπάθειες αποδίδουν, καθώς επί του παρόντος η Ολλανδία είναι η βάση της ΕΕ για τις εταιρείες της 2100 + από τη Βόρεια Αμερική, και την καταμέτρηση. Γιατί είναι τόσο ελκυστική η χώρα για επιχειρηματική δραστηριότητα; Οι λόγοι είναι πολλοί και ένας από αυτούς είναι το φορολογικό σύστημα, προσφέροντας διάφορα κίνητρα.

Τα πλεονεκτήματα του ολλανδικού φορολογικού συστήματος 10:

1. Ο νόμος στις Κάτω Χώρες προβλέπει μειώσεις του παρακρατούμενου φόρου επί των μερισμάτων, των δικαιωμάτων και των τόκων που καταβάλλονται στις τοπικές εταιρείες και αποκλείει από τη φορολογία την πλειοψηφία των κεφαλαιουχικών κερδών που αποκτώνται από τις πωλήσεις μετοχών στις δικαιοδοσίες προέλευσης.
2. Το δίκτυο συμβολαίων επενδύσεων της Ολλανδίας είναι μεταξύ των πλέον εκτεταμένων στον κόσμο. Περιλαμβάνει τις δικαιοδοσίες του 96 και οι ολλανδικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης έχουν πρόσβαση σε αυτό. Το δίκτυο προστατεύει τους επενδυτές από την απαλλοτρίωση και εγγυάται ότι θα αντιμετωπίζονται με τον ίδιο τρόπο όπως οι εγχώριοι επενδυτές ή οι επενδυτές τρίτων χωρών. Σε κάθε εταιρική δομή, μια ολλανδική οντότητα μπορεί να παρέχει προστασία από παρεμβάσεις ξένων κυβερνήσεων μέσω ρητρών διευθέτησης διαφορών που επιτρέπουν διεθνή διαιτησία με το ολλανδικό δικαστικό σύστημα.
3. Οι οδηγίες της ΕΕ παρέχουν α μείωση του παρακρατούμενου φόρου σχετικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων επιχειρήσεων.
4. Πλήρης φορολογική απαλλαγή για εισοδήματα που προέρχονται από ξένες θυγατρικές που πληρούν τις κανονιστικές απαιτήσεις. Η αποκαλούμενη απαλλαγή συμμετοχής επιτρέπει την παραίτηση από την απαλλαγή από την απαλλαγή για τα επιλέξιμα κεφαλαιακά κέρδη και μερίσματα, εάν μια τοπική εταιρεία κατέχει τουλάχιστον 5% τόκους και πληροί μία από τις δύο προϋποθέσεις:
   α) Τα ενοποιημένα περιουσιακά στοιχεία της θυγατρικής περιλαμβάνουν παθητικές επενδύσεις χαμηλού φόρου <50%.
   β) Με την πραγματοποίηση επενδύσεων στην αντίστοιχη θυγατρική εταιρεία, η εταιρεία επιδιώκει να πάρει απόδοση, μεγαλύτερη από την προβλεπόμενη από την τακτική διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων.
   Η θυγατρική πρέπει να πληρώσει ρεαλιστικούς φόρους σύμφωνα με τα ολλανδικά πρότυπα (όχι λιγότερο από 10 τοις εκατό). Ο νόμος προβλέπει επίσης φορολογική απαλλαγή για το εισόδημα, που προέρχεται από διεθνή μόνιμα γραφεία ολλανδικών εταιρειών, καθώς και φορολογική αποκατάσταση κερδών.
5. Ειδικό φορολογικό καθεστώς για την καινοτομία όπου τα κέρδη από τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που πληρούν τα κριτήρια φορολογούνται με συντελεστή 5 τοις εκατό.
6. (Συμπεριλαμβανομένων των υβριδικών χρεών) χωρίς παρακράτηση πληρωμών δικαιωμάτων, τόκων και υπηρεσιών, ακόμη και αν καταβάλλονται σε φορολογικό παράδεισο.
7. Υποστήριξη Ολλανδικές επιχειρήσεις που ιδρύουν επιχειρήσεις στην επικράτεια της ΕΕ.
8. Αναβαλλόμενοι φόροι για εταιρική αναδιάρθρωση.
9. Δυνατότητα δημιουργίας ενοποιημένου ομίλου / φορολογικής ενότητας (εάν πληρούνται ειδικές απαιτήσεις για τις άμεσες θυγατρικές εταιρειών που είναι εγκατεστημένες στις Κάτω Χώρες) που επιτρέπουν ενοποιημένη φορολογία.
10. Δυνατότητα αναβολής των φόρων επί των κερδών από τη μετατροπή ή πώληση άυλων ή υλικών περιουσιακών στοιχείων, εξαιρουμένων των παθητικών επενδύσεων.

Ψάχνετε για φορολογικά πλεονεκτήματα και αποκλειστικά οφέλη όσον αφορά τον φορολογικό σχεδιασμό; Οι ολλανδικές οντότητες έχουν πολλά να προσφέρουν. Επιπλέον, η Ολλανδία γίνεται ελκυστική δικαιοδοσία για τις εκμεταλλεύσεις. Μάθετε για τις ευκαιρίες που προσφέρει η χώρα επικοινωνώντας με τους ειδικούς μας για την ενσωμάτωση.

Τον περασμένο Οκτώβριο η κυβέρνηση των Κάτω Χωρών εξέδωσε ένα έγγραφο που αναγγέλλει τα μελλοντικά της σχέδια. Το έγγραφο ολοκληρώθηκε μετά από διαπραγμάτευση περισσότερων από 200 ημερών. Το έγγραφο υπόσχεται αλλαγές στις διάφορες πτυχές της κοινωνίας. Περιλαμβάνουν πρόσθετη αστυνομική χρηματοδότηση και βελτιώσεις της αντιτρομοκρατίας και της ασφάλειας στον κυβερνοχώρο. Η κυβέρνηση προβλέπει επίσης μεταρρυθμίσεις στην αγορά εργασίας όσον αφορά την άδεια ασθενείας, τις διαδικασίες απόλυσης, τους κανόνες για την άδεια πατρότητας και τους κατώτατους μισθούς. Προτίθεται να υιοθετήσει ένα νέο σύστημα συντάξεων και να τροποποιήσει τους κανόνες για τα επιδόματα τέκνων. Το έγγραφο περιλαμβάνει επίσης σχέδια για την αλλαγή του κλίματος, τη μετανάστευση, την εκπαίδευση και τη στέγαση.

Η απόφαση αποζημίωσης 30 επί ​​τοις εκατό

Τα σχέδια της κυβέρνησης που σχετίζονται ειδικά με τους ξένους υπαλλήλους αφορούν αλλαγές στο κανόνα των τριάντα τοις εκατό στο πλαίσιο των προβλεπόμενων φορολογικών μεταρρυθμίσεων.

Η απόφαση αποζημίωσης 30 επί ​​τοις εκατό παρέχει φορολογικά πλεονεκτήματα σε εξειδικευμένους ξένους υπαλλήλους στη χώρα, επιτρέποντάς τους να λαμβάνουν 30 τοις εκατό των μισθών τους χωρίς φόρο. Επομένως, αυτοί οι εργαζόμενοι πληρώνουν φόρο επί του εβδομήντα τοις εκατό του εισοδήματός τους Ο κανόνας είναι μια μορφή επιστροφής των εξόδων που πραγματοποιούν οι μετανάστες για τη μετεγκατάστασή τους στη χώρα, συμπεριλαμβανομένων των κατοικιών, των ταξιδιών και των θεωρήσεων. Αυτό το φορολογικό πλεονέκτημα είναι μια μέθοδος προσέλκυσης υψηλά ειδικευμένων διεθνών εργαζομένων και κάλυψης των υφιστάμενων κενών εμπειρογνωμοσύνης στην Ολλανδία. Σήμερα, οι ξένοι υπάλληλοι μπορούν να διεκδικήσουν το πλεονέκτημα για τα έτη 8, παρόλο που εκτιμάται ότι μόνο το 80 τοις εκατό από αυτά επωφελούνται πραγματικά από αυτό.

Τον περασμένο Οκτώβριο η κυβέρνηση έκανε μια ανακοίνωση ότι σύντομα η μέγιστη περίοδος της απόφασης 30 τοις εκατό θα μειωθεί από 8 σε 5 χρόνια. Η αλλαγή θα ισχύει για τους νεοεισερχόμενους και τους εργαζόμενους που χρησιμοποιούν ήδη το πλεονέκτημα.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την απόφαση αποζημίωσης 30 τοις εκατό στο δικό μας FAQ.

Μια αναφορά που υπογράφηκε από τους ανθρώπους του 30 000

Μέχρι τώρα περίπου το 30 000 υποστήριξε μια αναφορά που ζητούσε από την κυβέρνηση των Κάτω Χωρών να διατηρήσει τον παλαιό κανόνα για υπαλλήλους που έχουν ήδη μετακομίσει στη χώρα και επωφελούνται επί του παρόντος από το πλεονέκτημα.

Οι άνθρωποι έχουν δημιουργήσει ομάδες του Facebook για να τονίσουν και να συζητήσουν το ζήτημα και έχουν ξεκινήσει μια καμπάνια για την άντληση χρημάτων για να πολεμήσουν στο δικαστήριο την απόφαση της κυβέρνησης. Λένε ότι αναγνωρίζουν την εξουσία της κυβέρνησης να αλλάξει την πολιτική για τους μελλοντικούς ξένους υπαλλήλους, αλλά οι τροποποιήσεις δεν θα πρέπει να ισχύουν για τους τρέχοντες μετανάστες που έχουν ήδη μετακομίσει στην Ολλανδία με την υπόθεση ότι θα δικαιούνται 8 - 10 χρόνια με μειωμένη φόρους.

Η απόφαση να περιοριστεί η ποσοστιαία αναλογία 30 για τους υφιστάμενους ενάγοντες χωρίς μεταβατική περίοδο δημιούργησε μεγάλη ανησυχία στους εκπατρισμούς. Οι εργοδότες των διεθνών εργαζομένων ανησυχούν επίσης για τις επιπτώσεις της προτεινόμενης αλλαγής.

Πολλοί δικηγόροι που ειδικεύονται στη φορολογία έχουν έρθει σε επαφή με ανθρώπους με ανησυχίες για τις συνέπειες της απόφασης.

Οι 60 αλλοδαποί εργαζόμενοι στις Κάτω Χώρες που πληρούν τις αυστηρές απαιτήσεις για το εισόδημα θα αντιμετωπίσουν σημαντικές οικονομικές συνέπειες. Εάν, για παράδειγμα, ένας απόδημος κερδίζει 000 ευρώ ετησίως, τότε θα πρέπει να πληρώσει περίπου 60 ευρώ περισσότερο σε φόρους. Αυτή η σημαντική μείωση του προσωπικού εισοδήματος αναπόφευκτα θα κάνει τη χώρα λιγότερο ελκυστική για τους ξένους επαγγελματίες. Πολλές άλλες χώρες παγκοσμίως καλωσορίζουν εξειδικευμένους υπαλλήλους, έτσι οι άνθρωποι που επιθυμούν να εργαστούν στο εξωτερικό πιθανότατα θα επιλέξουν άλλες τοποθεσίες. Για την αντιμετώπιση αυτής της τάσης, οι Ολλανδοί εργοδότες θα πρέπει να προσφέρουν πολύ πιο ελκυστικά πακέτα μετεγκατάστασης και καλύτερους μισθούς.

Οι διεθνείς εργαζόμενοι στις Κάτω Χώρες έχουν ήδη εκφράσει τις ανησυχίες τους με την υποβολή καταγγελιών και τη δωρεά χρημάτων στην εκστρατεία για την αμφισβήτηση της απόφασης. Ένα άτομο που έφτασε στην Ολλανδία πέρυσι σχολίασε στη σελίδα ότι αγόρασε πρόσφατα ένα διαμέρισμα, λαμβάνοντας τριάντα χρόνια υποθήκη. Αισθάνεται εξαπατημένος από την κυβέρνηση που αποφάσισε να αλλάξει τους κανόνες αναδρομικά και θεωρεί αυτή την πρακτική ανέντιμη.

Μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την καμπάνια στη διεύθυνση: https://www.gofundme.com/expatfund ή hashtag #aDEALisaDEAL

Intercompany Solutions προσφέρει ολοκληρωμένες χρηματοοικονομικές συμβουλευτικές υπηρεσίες σε ομογενείς που ζουν και εργάζονται στο εξωτερικό. Ανεξάρτητα από την κατάστασή σας, θα σας βοηθήσουμε να δείτε τα οικονομικά σας με σαφήνεια και να προετοιμαστείτε για το μέλλον.

Τον Σεπτέμβριο του 19, 2017 (Ημέρα Προϋπολογισμού στις Κάτω Χώρες), δημοσιεύθηκε επίσημη νομοθετική πρόταση για την τροποποίηση του ολλανδικού παρακρατούμενου φόρου επί των μερισμάτων σε σχέση με το Φορολογικό Σχέδιο για το 2018. Συνοπτικά, η πρόταση αναφερόταν σε μια διευρυμένη απαλλαγή από την παρακράτηση φόρου επί των μερισμάτων που εφαρμόστηκαν μονομερώς με στόχο τη διατήρηση του ευνοϊκού δημοσιονομικού κλίματος στην Ολλανδία.

Την ίδια ημέρα, η Γερουσία ενέκρινε όλες τις προτάσεις που περιλαμβάνονται στο φορολογικό σχέδιο για το 2018. Ως εκ τούτου, η διευρυμένη απαλλαγή από την παρακράτηση φόρου στα μερίσματα ισχύει από την 1η Ιανουαρίου 2018.

Ολλανδική απαλλαγή από την παρακράτηση φόρου επί των μερισμάτων πριν από τον Ιανουάριο 1, 2018

Για πολλά χρόνια, η Ολλανδία απαλλάσσεται από την παρακράτηση φόρου βάσει της οδηγίας 2011 / 96 / EU του Συμβουλίου σχετικά με το κοινό φορολογικό καθεστώς που ισχύει για τις μητρικές εταιρείες και τις μητρικές εταιρίες της ΕΕ ή του ΕΟΧ (Ευρωπαϊκός Οικονομικός Χώρος) θυγατρικές των διαφόρων κρατών μελών. Σύμφωνα με το παρόν έγγραφο, οποιοδήποτε εισόδημα που διανέμεται από θυγατρικές εταιρείες σε μητρικές εταιρείες διαφορετικών κρατών μελών δεν υπόκειται σε παρακράτηση φόρου επί των μερισμάτων σε περίπτωση που πληρούνται οι ακόλουθες συλλογικές απαιτήσεις:

• Η νομική μορφή της μητρικής εταιρείας πρέπει να περιλαμβάνεται στο παράρτημα Ι της οδηγίας 2011 / 96 / EU.
• Η μητρική εταιρεία πρέπει να διαμένει σε κράτος μέλος της ΕΕ σύμφωνα με το εθνικό της δίκαιο και να καταβάλλει εταιρικό φόρο επί των εισοδημάτων της χωρίς δυνατότητες απαλλαγής.
• Η εταιρεία πρέπει να κατέχει τουλάχιστον το 10% των δικαιωμάτων ψήφου (ή του κεφαλαίου) της θυγατρικής. Η οδηγία τροποποιήθηκε για να μειώσει αυτή την απαίτηση συμμετοχής. Μειώθηκε από 25% για το 2005 σε 20% για το 2006. για τα επόμενα δύο χρόνια ήταν 15% και το 2009 έγινε 10%.
• Πρέπει να πληρούται η απαίτηση ελάχιστης περιόδου εκμετάλλευσης (εάν υπάρχει).

Επεκτατική απαλλαγή από τον ολλανδικό φόρο παρακράτησης επί των μερισμάτων από τον Ιανουάριο 1, 2018

Από τις αρχές του 2018, την ολλανδική απαλλαγή από την παρακράτηση φόρου στην πηγή που σχετίζονται με τα μερίσματα έχει ευρύτερο πεδίο εφαρμογής. Εφαρμόζεται στις διανομές μερισμάτων στις ακόλουθες περιπτώσεις:

• Η μητρική εταιρία θα είχε τύχει της απαλλαγής συμμετοχής στις Κάτω Χώρες, δηλαδή το ενδιαφέρον της για τη διανέμουσα επιχείρηση / θυγατρική είναι 5% ή περισσότερο.
• Η μητρική εταιρεία διαμένει στον ΕΟΧ, στην ΕΕ ή σε μια χώρα που έχει συνάψει με τις Κάτω Χώρες μια συνθήκη σχετικά με φόρους, συμπεριλαμβανομένων προβλέψεων για μερίσματα.
• Η εταιρεία δεν έχει αρνηθεί την παρακράτηση φόρου στην πηγή όσον αφορά τα μερίσματα που απορρέουν από τη συνθήκη μεταξύ της Ολλανδίας και της χώρας όπου διαμένει βάσει μιας διάταξης για την καταπολέμηση της κατάχρησης.
• Η μητρική εταιρία δεν κατέχει μέρος του κεφαλαίου της διανέμουσας εταιρείας / θυγατρικής με κύριο σκοπό την αποφυγή του ολλανδικού παρακρατούμενου φόρου επί των μερισμάτων. Αυτή η κατάσταση επαληθεύεται μέσω μιας "υποκειμενικής δοκιμής". Διεξάγεται αξιολόγηση για να εξακριβωθεί εάν η εταιρεία κατέχει ένα μέρος του κεφαλαίου της διανέμουσας οντότητας / θυγατρικής με σκοπό την παράκαμψη της ολλανδικής παρακράτησης φόρου επί των μερισμάτων και εάν η εταιρεία είχε διατυπωθεί για να επιτύχει μια καλύτερη θέση όσον αφορά την ολλανδική παρακράτηση φόρου επί των μερισμάτων . Εάν η αξιολόγηση αποφέρει θετικό αποτέλεσμα, ακολουθείται μια "αντικειμενική δοκιμή". Σκοπός του είναι να εξακριβωθεί εάν η οικονομική οντότητα είναι τεχνητή, δηλαδή δεν έχει αποδειχθεί για νόμιμους επιχειρηματικούς λόγους που αντικατοπτρίζουν την οικονομική πραγματικότητα. Γενικά, οι οντότητες δεν θεωρούνται τεχνητές σε περίπτωση:
• η μητρική εταιρεία έχει επιχειρηματική δραστηριότητα. ή
• η εταιρεία είναι μια εκμετάλλευση που έχει αποκτήσει καλύτερη θέση σε σχέση με την παρακράτηση φόρου στα μερίσματα της Ολλανδίας σε σύγκριση με τους έμμεσους μετόχους (εταιρεία παππούδων) που δραστηριοποιούνται, αλλά η σχετική ουσία της είναι επαρκής. Αυτό σημαίνει ότι η μητρική εταιρεία (ενδιάμεση εκμετάλλευση) πληροί δύο πρόσθετες απαιτήσεις για ουσία, επιπλέον των υφιστάμενων που ορίζονται στην ολλανδική νομοθεσία: 1) Η μητρική εταιρεία έχει κόστος για υπαλλήλους ύψους τουλάχιστον 100 ευρώ. 000) Η μητρική εταιρεία διαθέτει χώρο γραφείου όπου εκτελεί τις επιχειρηματικές του δραστηριότητες

Οι πρόσθετες απαιτήσεις για την ουσία ισχύουν από τον Απρίλιο 1, 2018.

Ποιος έχει ένα πλεονέκτημα;

Η απαλλαγή από την καταβολή φόρου στην Ολλανδία για τα μερίσματα ωφελεί τις μητρικές εταιρείες που εδρεύουν εκτός της ΕΕ και οι οποίες ασκούν ενεργό επιχειρηματική δραστηριότητα και κατοικούν στις δικαιοδοσίες με τις οποίες η Ολλανδία έχει υπογράψει φορολογικές συμβάσεις. Οι συνθήκες πρέπει να περιλαμβάνουν διατάξεις σχετικά με τα μερίσματα που προβλέπουν μερικές μειώσεις φόρου στην πηγή.

Intercompany Solutions BV

Αναπτύσσετε μια επιχείρηση εκτός της ΕΕ και εξετάζοντας την επέκταση σε νέες αγορές πέραν των συνόρων της χώρας σας; Το ευρύτερο πεδίο εφαρμογής της απαλλαγής από την παρακράτηση φόρου στα μερίσματα καθιστά την Ολλανδία κατάλληλη δικαιοδοσία για επιχειρήσεις εκτός της ΕΕ που αναζητούν επιλογές επεκτείνουν τις δραστηριότητές τους στις Κάτω Χώρες και την Ευρώπη.

Η ομάδα μας στο Intercompany Solutions έχει τις δεξιότητες και τις γνώσεις για να σας υποστηρίξει σε κάθε φάση της διαδικασίας επέκτασής σας. Θα ήταν ωφέλιμο να συνεργαστείτε με έναν αρμόδιο συνεργάτη για να σας βοηθήσουμε με τα σχέδιά σας για επέκταση; Ελάτε σε επαφή με τους επαγγελματίες μας, συζητήστε τις ιδέες σας και δείτε τι μπορούμε να κάνουμε για εσάς.

Η ολλανδική κυβέρνηση αποφάσισε να υποστηρίξει μια νέα φορολογική πολιτική που πρότεινε ο Menno Snel, υφυπουργός Οικονομικών, και να αναλάβει δράση όσον αφορά την πρώτη προτεραιότητα της ημερήσιας διάταξης: να σταματήσει η φοροδιαφυγή και φοροαποφυγή.

Για τα επόμενα χρόνια, η πολιτική περιλαμβάνει τις προτεραιότητες 5:

1. να σταματήσουν τη φοροδιαφυγή και φοροαποφυγή ·
2. να μειωθούν οι φόροι επί της εργασίας ·
3. να προωθηθεί ένα ανταγωνιστικό φορολογικό κλίμα για πραγματικές δραστηριότητες στην οικονομία ·
4. να καταστήσει το σύστημα φορολογίας πιο πράσινο,
5. και πιο λειτουργικό.

Σύμφωνα με τη Snel, αυτές οι πέντε προτεραιότητες αποτελούν ένα μεγάλο βήμα προς ένα βελτιωμένο φορολογικό σύστημα. Προσθέτει ότι το νέο σύστημα είναι ακόμη ατελές. Αυτό και η επόμενη κυβέρνηση πρέπει να καταβάλουν συνεχείς προσπάθειες για την επιδίωξη ενός πιο κατανοητού, εφαρμόσιμου, δικαιότερου και απλούστερου φορολογικού συστήματος, προκειμένου να διασφαλιστεί η αμερόληπτη φορολόγηση τόσο για τις επιχειρήσεις όσο και για τους ιδιώτες.

Παύση της φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής

Η πολιτική του Υφυπουργού για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής περιλαμβάνει δύο πυλώνες: την προώθηση της ακεραιότητας και της διαφάνειας και την προστασία της φορολογικής βάσης.

Εισαγωγή συστήματος παρακράτησης φόρου στην πηγή

Στο 2021 η Ολλανδία σχεδιάζει να υιοθετήσει ένα σύστημα παρακράτησης φόρου όσον αφορά τις αμοιβές των δικαιωμάτων και των τόκων σε περιοχές με χαμηλό φόρο και περιπτώσεις καταχρηστικών φορολογικών ρυθμίσεων. Με αυτόν τον τρόπο, η Ολλανδία δεν θα είναι πλέον κανάλι προς τις χώρες χαμηλού φόρου. Ο κ. Snel καθιστά σαφές ότι σκοπεύει να σταματήσει τη φοροδιαφυγή και την αποφυγή και να τερματίσει την εικόνα της Ολλανδίας ως κράτους αυτού διευκολύνει τη φοροαποφυγή από πολυεθνικές εταιρείες. Το καλό επενδυτικό κλίμα απειλείται από αυτή την εντύπωση.

Συνθήκες

Στόχος της κυβέρνησης είναι να παρέχει στην Ολλανδία και στους συνεργάτες της αποτελεσματικά εργαλεία για την αντιμετώπιση της φοροαποφυγής. Ως εκ τούτου, η κυβέρνηση προσθέτει περισσότερες διατάξεις από πολλές άλλες χώρες για να σταματήσει την κατάχρηση στις φορολογικές συμβάσεις της δυνάμει της πολυμερούς σύμβασης για την εφαρμογή μέτρων σχετικών με τη φορολογική συνθήκη για την πρόληψη της διάβρωσης της βάσης και της μετατόπισης κερδών. Η δράση αυτή αποσκοπεί στην πρόληψη της ακατάλληλης χρήσης του εκτεταμένου ολλανδικού συστήματος φορολογικών συνθηκών.

Βασιζόμενη στις ευρωπαϊκές οδηγίες φοροαποφυγής

Η Ολλανδία θα υιοθετήσει αυστηρότερα μέτρα κατά την εφαρμογή των δύο κοινοτικών οδηγιών που εμποδίζουν τη φοροαποφυγή (ATAD1 και ATAD2) από ό, τι προβλέπεται στις οδηγίες αυτές, π.χ. καμία απαλλαγή κατά κατηγορία σχετικά με τον κανόνα της αποχώρησης των αποδοχών. Επιπλέον, δεν θα εφαρμοστούν ρήτρες αναστολής όσον αφορά τα υφιστάμενα δάνεια και το ανώτατο κατώτατο όριο θα μειωθεί από τα 3M σε 1M Ευρώ.

Η Ολλανδία θα εισαγάγει έναν κανόνα για ελάχιστο κεφάλαιο για τις ασφαλιστικές εταιρείες και τις τράπεζες για την προώθηση πιο ισοδύναμης μεταχείρισης των ιδίων κεφαλαίων και του χρέους για όλους τους τομείς. Η δράση αυτή αναμένεται να οδηγήσει σε μια υγιέστερη οικονομία και μεγαλύτερη σταθερότητα της εταιρείας.

Μη δίκαιη και δημόσια ανακοίνωση των προστίμων

Η διαφάνεια είναι πολύ σημαντική για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής. Η γενική πολιτική που στοχεύει σε αυτή την πτυχή κληρονομείται από την προηγούμενη κυβέρνηση. Η Ολλανδία θα αποσαφηνίσει το δικαίωμα μη γνωστοποίησης για τους συμβολαιογράφους και τους δικηγόρους. Τα πρόστιμα που αφορούν την αμέλεια θα ανακοινωθούν δημόσια, ώστε οι εν λόγω πάροχοι χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών να καταστούν περισσότερο υπεύθυνοι για την παροχή συμβουλών σχετικά με τον προγραμματισμό των φόρων.

Ακεραιότητα της χρηματοπιστωτικής αγοράς

Η ολλανδική κυβέρνηση ετοιμάζει νομοθεσία για τη δημιουργία μητρώου για τελικούς ιδιοκτήτες. Η νομοθεσία που ρυθμίζει τα γραφεία εμπιστοσύνης θα γίνει πιο αυστηρή.

Ευρωπαϊκές πρωτοβουλίες για την αλλαγή του πολιτισμού

Η ολλανδική κυβέρνηση εγκρίνει τις προτάσεις της ΕΚ για αύξηση της διαφάνειας. Η Επιτροπή πρότεινε μια υποχρεωτική οδηγία γνωστοποίησης που απαιτεί από τους χρηματοπιστωτικούς διαμεσολαβητές (δικηγόρους, φορολογικούς συμβούλους, γραφεία εμπιστοσύνης, συμβολαιογράφους κ.λπ.) να ενημερώνουν τις αρχές για ενδεχομένως καταχρηστικά διασυνοριακά προγράμματα φορολογικού σχεδιασμού. Η προτεινόμενη νομοθεσία σχετικά με τις εκθέσεις πολυεθνικών επιχειρήσεων για φορολογικές δικαιοδοσίες θα δείξει την έκταση της συμμόρφωσης με τις φορολογικές υποχρεώσεις.

Η ολλανδική κυβέρνηση αποκομίζει τα έσοδά της κυρίως από τη φορολογία. Το Υπουργείο Οικονομικών εφαρμόζει την εθνική νομοθεσία για τους φόρους και η Belastingdienst ασχολείται με την πραγματική της εκτέλεση. Πρέπει να πληρώσετε φόρους εάν δημιουργείτε εισόδημα ενώ διαμένετε στην Ολλανδία.

Σύντομο ιστορικό φορολογίας στην Ολλανδία

Ολλανδοί άρχισαν να πληρώνουν φόρους πριν από αιώνες. Στο 1800, η κυβέρνηση εξασφάλισε το εισόδημά της μέσω της φορολόγησης των απαραίτητων αγαθών όπως το σαπούνι, το καυσόξυλο, το αλάτι, το κρέας, τα σιτηρά, το κρασί, ο άνθρακας, το μαλλί και η τύρφη. Τότε όλοι οι άνθρωποι φορολογούνταν εξίσου ανεξάρτητα από τα πραγματικά κέρδη τους.

Στο 1806 ο υπουργός Οικονομικών της εποχής εκείνης, ο Alexander Gogel εισήγαγε ένα γενικό σύστημα φορολόγησης. Ο φόρος εισοδήματος, ή "inkomstenbelasting", υιοθετήθηκε μόνο στο 1914. Σκοπός του είναι να φορολογεί ο καθένας ανάλογα με το αντίστοιχο εισόδημά του, ακολουθώντας την αρχή: "Όσο περισσότερο κερδίζετε, τόσο περισσότερο πληρώνετε".

Είκοσι χρόνια αργότερα, στην 1934, εισήχθη ένας φόρος επί των πωλήσεων (omzetbelasting). Στο 1968 αντικαταστάθηκε από το φόρου προστιθέμενης αξίας επί των πωλήσεων. Στο 1964, η κυβέρνηση ενέκρινε τον φόρο μισθωτών υπηρεσιών ή "loonbelasting".

Η Belastingdienst (ολλανδική φορολογική υπηρεσία)

Το ολλανδικό γραφείο είσπραξης φόρων και τελωνείων ονομάζεται Belastingdienst και βρίσκεται στη διάρθρωση του Υπουργείου Οικονομικών. Οι ευθύνες του περιλαμβάνουν:

• εξαγωγή, εισαγωγή και διαμετακόμιση αγαθών ·
• ανίχνευση απάτης (οικονομική, φορολογική και οικονομική) ·
• είσπραξη και είσπραξη φόρων ·
• καταβολή παροχών που σχετίζονται με το εισόδημα για την υγειονομική περίθαλψη, το μίσθωμα και τη φροντίδα των παιδιών

Το φορολογικό σύστημα στην Ολλανδία

Ποια κοινά είδη φόρων θα συναντήσετε κατά την εργασία και τη ζωή στην Ολλανδία; Είναι υποχρεωτική η υποβολή ετήσιας επιστροφής φόρου εισοδήματος; Αυτό το άρθρο θα σας δώσει τις απαραίτητες πληροφορίες σχετικά με το φορολογικό σύστημα στη χώρα.

Ολλανδείς φοροτεχνικοί

Δεν είναι εύκολο να υπολογίσετε τους φόρους σας. Αυτό ισχύει ακόμη και για την πλειοψηφία των Ολλανδών πολιτών και οι φορολογικές απαιτήσεις μπορεί να είναι ιδιαίτερα συγκεχυμένες για τους διεθνείς. Η υπηρεσία των εσόδων αναγνωρίζει αυτές τις δυσκολίες στο δικό της σλόγκαν: «Δεν υπάρχει τρόπος να το κάνουμε ευχάριστο, αλλά μαζί μας, είναι ευκολότερο».

Σε περίπτωση που χρειάζεστε βοήθεια για τον υπολογισμό των φόρων σας και την υποβολή των απαραίτητων εγγράφων, παρακαλούμε να επικοινωνήσετε με τους συμβούλους μας. Θα χαρούν να σας βοηθήσουν.

Η απόφαση αποζημίωσης 30%

Οι μετανάστες με υψηλά επαγγελματικά προσόντα που εργάζονται στην Ολλανδία ενδέχεται να είναι επιλέξιμοι για φορολογικό πλεονέκτημα 30%. Ελέγξτε αν πληροίτε τα κριτήρια για την απόδοση των αποζημιώσεων στο αυτό το άρθρο.

Ακολουθούν οι απαντήσεις στις πιο συχνές ερωτήσεις σχετικά με το 30% απόφαση αποζημίωσης στην Ολλανδία:

Πότε πρέπει να υποβάλω αίτηση για την απόφαση αποζημίωσης 30%;

Οι αποστολείς μπορούν να υποβάλουν αίτηση για αυτό το φορολογικό πλεονέκτημα εντός 4 μηνών μετά τη σύναψη των συμβάσεων εργασίας τους. Για όσους υποβάλλουν αίτηση μετά το χρονικό διάστημα 4, η απόφαση αρχίζει να ισχύει το μήνα μετά την υποβολή της αίτησης. Οι άνθρωποι που έχουν προσληφθεί εδώ και αρκετό καιρό στην Ολλανδία μπορούν επίσης να επωφεληθούν από την απόφαση αποζημίωσης 30% αλλά δεν θα ισχύουν για προηγούμενα χρόνια. Η περίοδος επεξεργασίας της εφαρμογής εξαρτάται από την περίπτωση και μπορεί να διαρκέσει από 1 έως 6 μήνες.

Υπάρχει μέγιστη διάρκεια για την απόφαση αποζημίωσης 30%;

Στις αρχές του 2012, αυτή η περίοδος ορίστηκε στα 8 χρόνια. Για αιτήσεις που έχουν εγκριθεί πριν από το 2012, η ​​περίοδος παραμένει δέκα χρόνια. Μετά από 5 χρόνια, οι αιτούντες ενδέχεται να κληθούν να αποδείξουν ότι εξακολουθούν να πληρούν τις απαιτήσεις της απόφασης. Η προηγούμενη απασχόληση και η διαμονή στη χώρα μειώνουν τη διάρκεια της απόφασης αποζημίωσης.

Τον Οκτώβριο του 2017, η ολλανδική κυβέρνηση ανακοίνωσε τα σχέδιά της για μείωση της διάρκειας της απόφασης 30% από το 8 σε 5 χρόνια. Διάβασε περισσότερα σχετικά με τις τελευταίες εξελίξεις.

Πώς μπορώ να διατηρήσω τον κανόνα επιστροφής εξόδων 30% κατά την αλλαγή των εργασιών;

Δεν είναι δύσκολο να διατηρηθεί αυτό το φορολογικό πλεονέκτημα, εφόσον η νέα απασχόληση δεν αρχίζει περισσότερο από 3 μήνες μετά τον τερματισμό της προηγούμενης. Η διαδικασία υποβολής αίτησης πρέπει να επαναληφθεί εντός των 4 μηνών από την έναρξη της νέας εργασίας. Ο νέος εργοδότης οφείλει να δηλώσει ότι ο αιτών διαθέτει σπάνια προσόντα και ειδικές γνώσεις.

Τι μπορώ να κάνω εάν η αίτησή μου για την απόφαση αποζημίωσης% 30% απορριφθεί;

Εάν οι αρμόδιες αρχές αρνούνται την αίτησή σας, μπορείτε να υποβάλετε ένσταση εντός 6 εβδομάδων. Εάν η απόφαση παραμείνει η ίδια, μπορείτε να ασκήσετε έφεση.

Πώς εφαρμόζεται η αποζημίωση 30% για τον μισθό μου;

Η επιστροφή σχετίζεται με το ακαθάριστο μισθό που συμφωνήθηκε με τον εργοδότη. Οι πριμοδοτήσεις συνταξιοδότησης υπόκεινται σε διαφορετικούς κανονισμούς. Οι υπόλοιπες παροχές (επιδόματα, επιδόματα διακοπών κλπ.) Περιλαμβάνονται στην απόφαση, εφόσον θεωρούνται ως αποζημιώσεις αποχώρησης. Αυτή η απαίτηση μισθοδοσίας έχει κυμαίνεται για ερευνητές και άλλους επιστήμονες που εργάζονται στον τομέα της εκπαίδευσης, όπως οι ιατροί.

Ποιος είναι ο ορισμός ενός "εισερχόμενου υπαλλήλου";

Στην Ολλανδία, ένας εισερχόμενος υπάλληλος είναι ένα άτομο που πριν από την έναρξη της απασχόλησής του έχει ξοδέψει τουλάχιστον τα δύο τρίτα των δύο τελευταίων ετών τουλάχιστον 150 χιλιόμετρα μακριά από τα σύνορα της χώρας.

Πώς μπορώ να αποδείξω ότι κατέχω πολύτιμα προσόντα και εξειδικευμένες γνώσεις στο πλαίσιο της ολλανδικής αγοράς εργασίας;

Η πανεπιστημιακή εκπαίδευση και / ή η άφθονη επαγγελματική εμπειρία μπορούν να δικαιολογήσουν την υψηλή αξία των δεξιοτήτων σας στην αγορά εργασίας. Επιπλέον, ο εργοδότης σας πρέπει να παράσχει εύλογους λόγους (γραπτώς) για να σας προσλάβει δηλώνοντας τα σπάνια προσόντα σας. Έχετε υπόψη ότι από την αρχή του 2012 η απαίτηση για ελάχιστο μισθό έχει ουσιαστικά αντικαταστήσει την απαίτηση δεξιοτήτων. Ωστόσο, για συγκεκριμένες θέσεις, ενδέχεται να σας ζητηθεί να αποδείξετε τα προσόντα σας.

Υπάρχουν αρνητικές συνέπειες στην απόφαση αποζημίωσης 30%;

Η φορολογική μείωση του 30% σε σχέση με τον ακαθάριστο μισθό οδηγεί σε σημαντική μείωση των επιδομάτων ανεργίας και αναπηρίας, επιστροφών φόρου (στεγαστικών δανείων), συντάξεων, κοινωνικών ασφαλίσεων κλπ., Καθώς βασίζονται κυρίως ή και αποκλειστικά στον φορολογητέο μισθό.

Κάθε ολλανδική εταιρεία υποχρεούται να εγγραφεί στο Εμπορικό Μητρώο του Εμπορικού Επιμελητηρίου. Αυτό αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για την εγγραφή ΦΠΑ και την εκπλήρωση άλλων οικονομικών υποχρεώσεων. Η διαδικασία είναι υποχρεωτική για κάθε είδους νομικές οντότητες, συμπεριλαμβανομένων ιδιωτικών ανώνυμων εταιρειών, εταιρειών με περιορισμένη ευθύνη, ιδρυμάτων και ενώσεων. Η εγγραφή στο Εμπορικό Επιμελητήριο είναι επίσης υποχρεωτική για εταιρικές σχέσεις (π.χ. γενικές εταιρικές σχέσεις) και μεμονωμένους ιδιοκτήτες. Η διαδικασία εγγραφής στο Εμπορικό Μητρώο συνεπάγεται την καταβολή τέλους εγγραφής ύψους 50 ευρώ.

Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας εγγραφής, το Εμπορικό Επιμελητήριο εκδίδει αριθμό καταχώρισης. Οι νομικές οντότητες και ενώσεις λαμβάνουν επίσης έναν πρόσθετο αριθμό αναγνώρισης (RSIN). Επιπλέον, τα υποκαταστήματα της εταιρείας λαμβάνουν μοναδικούς αριθμούς εγκατάστασης 12.

Μετά την επιτυχή εγγραφή στο Εμπορικό Μητρώο, το Εμπορικό Επιμελητήριο μεταφέρει αυτόματα τις πληροφορίες της εταιρείας στο φορολογικό σύστημα.

Εν τω μεταξύ, η οντότητά σας είναι επίσης εγγεγραμμένη για Φόρο Προστιθέμενης Αξίας στη χώρα. Ο ΑΦΜ εκδίδεται κατά την εγγραφή στο Εμπορικό Επιμελητήριο για τις ατομικές επιχειρήσεις και εντός μερικών εβδομάδων για όλες τις άλλες μορφές επιχείρησης: εταιρείες, εταιρείες περιορισμένης ευθύνης, εταιρείες. Εκτός αν υπάρχουν πρόσθετες ερωτήσεις από την εφορία για τον προσδιορισμό του ΦΠΑ σας.

Ο ολλανδικός αριθμός ΦΠΑ

Αφού λάβετε την καταχώριση αριθμού ΦΠΑ στην Ολλανδία, λάβετε υπόψη τις ακόλουθες πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό φόρου προστιθέμενης αξίας που έχετε λάβει: αποτελείται από δεκατέσσερις χαρακτήρες που ξεκινούν με NL (ο κωδικός της χώρας), συνεχίζοντας με τον αριθμό αναγνώρισης ή τον αριθμό υπηρεσίας πολίτη και τελειώνει με έναν τριψήφιο κωδικό από το B01 έως το B99. Ο ολλανδικός αριθμός ΦΠΑ θα δηλώνεται από τις τοπικές φορολογικές αρχές στις φόρμες και τις επιστολές που σας στέλνουν. Σε ορισμένες από τις φόρμες, οι αρχές θα χρησιμοποιήσουν τον γενικό αριθμό φόρου σας. Είναι σχεδόν πανομοιότυπος με τον αριθμό φόρου προστιθέμενης αξίας, αλλά δεν διαθέτει τον κωδικό χώρας.

ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες

Οι συντελεστές ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες μπορεί να είναι 0, 9 ή 21%, ανάλογα με την περίπτωση. Αν ασκείτε επιχειρηματικές δραστηριότητες σε ξένη χώρα, ενδέχεται να ισχύει η τιμή 0%. Για πολλές υπηρεσίες και αγαθά, η χώρα εφαρμόζει το μειωμένο ποσοστό 9% (π.χ. φάρμακα, τρόφιμα, ανακατασκευή κατοικιών - βαφή και γύψο). Για όλες τις άλλες υπηρεσίες ή αγαθά, οι αρχές χρεώνουν ΦΠΑ με τη γενική τιμή 21%. Ορισμένες δραστηριότητες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής ορισμένων κλάδων δεν υπόκεινται στον ΦΠΑ, δηλαδή παρέχεται απαλλαγή. Αυτοί περιλαμβάνουν τους δημοσιογράφους, τους συγγραφείς, τους συνθέτες και τους γελοιογράφους, τα συλλογικά συμφέροντα, τις ασφαλιστικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, την υγειονομική περίθαλψη, τη συγκέντρωση κεφαλαίων, τα τυχερά παιχνίδια, την παιδεία, την παιδική μέριμνα, την τηλεόραση και το ραδιόφωνο, τους αθλητικούς συλλόγους και τους οργανισμούς.

Εάν χρειάζεστε λεπτομερέστερες πληροφορίες και βοήθεια σχετικά με την καταχώριση ΦΠΑ στην Ολλανδία, παρακαλούμε επικοινωνήστε με την τοπική μας ομάδα δικηγόρων. Μπορείτε επίσης να διαβάστε περισσότερα σχετικά με τη φορολογία στις Κάτω Χώρες.

Ενημερώθηκε: 6 Φεβρουαρίου 2024

Οι Κάτω Χώρες χρησιμοποιούν σύστημα φόρου προστιθέμενης αξίας (σύντομη: ΦΠΑ). Το σύστημα αυτό είναι πολύ παρόμοιο με το σύστημα που χρησιμοποιείται σε άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Όχι όλες οι συναλλαγές υπόκεινται στον ΦΠΑ, αλλά στην Ολλανδία, είναι πολύ συνηθισμένο να χρεώνουμε αυτόν τον φόρο προστιθέμενης αξίας. Ο κανονικός φορολογικός συντελεστής είναι 21%, και αυτός ο συντελεστής χρεώνεται για (σχεδόν) όλα τα αγαθά και τις υπηρεσίες από τις επιχειρήσεις στην Ολλανδία.

Εάν προϊόντα εισάγονται από χώρες εκτός ΕΕ, ενδέχεται να ισχύει και αυτός ο συντελεστής ΦΠΑ. Η Ολλανδία έχει επίσης χαμηλότερο ποσοστό. Αυτό το ποσοστό ήταν 6% μέχρι το 2019. Το ποσοστό αυξήθηκε σε 9% από το 2019 και ισχύει για συγκεκριμένα αγαθά και υπηρεσίες, για παράδειγμα, προϊόντα διατροφής, φάρμακα, τέχνη, αντίκες, βιβλία, είσοδος σε μουσεία, ζωολογικούς κήπους, θέατρα, και τον αθλητισμό.

Διαβάστε εδώ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το ολλανδικό φορολογικό σύστημα.

Εξαιρέσεις ΦΠΑ Κάτω Χώρες

Φυσικά, η Ολλανδία έχει επίσης μια σειρά από εξαιρέσεις. Μεταξύ αυτών είναι και οι ορατές εξαγωγές. Αυτά έχουν μηδενική βαθμολογία. Υπάρχουν επίσης ορισμένες εξαιρέσεις για ειδικά αγαθά και υπηρεσίες, κυρίως ιατρικές, πολιτιστικές και εκπαιδευτικές υπηρεσίες. Εάν ισχύουν απαλλαγές από τον ΦΠΑ, δεν χρειάζεται να πληρώσετε τον φόρο και δεν μπορείτε να τον αφαιρέσετε.

Δεν είναι δυνατή η αξίωση επιστροφής του ΦΠΑ που χρεώνεται για το κόστος και τις επενδύσεις που σχετίζονται με τα αγαθά και τις υπηρεσίες που εμπίπτουν στις απαλλαγές από τον ΦΠΑ. Τα αγαθά και οι υπηρεσίες που εξαιρούνται από τον ΦΠΑ είναι: εκμίσθωση ή πώληση ακινήτων (υπό την προϋπόθεση ότι είναι> 2 ετών), υπηρεσίες υγειονομικής περίθαλψης, φροντίδα παιδιών, υπηρεσίες φροντίδας και φροντίδα στο σπίτι και άλλα.

Υπάρχουν άλλες φορολογικές απαλλαγές στις Κάτω Χώρες;

Αυτές δεν είναι οι μόνες φορολογικές απαλλαγές στην Ολλανδία. Άλλες φορολογικές απαλλαγές είναι οι αθλητικοί οργανισμοί και οι αθλητικοί σύλλογοι, οι υπηρεσίες που παρέχονται από κοινωνικοπολιτιστικά ιδρύματα, οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και οι ασφάλειες, οι υπηρεσίες που παρέχονται από συνθέτες, συγγραφείς και δημοσιογράφοι, η εκπαίδευση και οι δραστηριότητες συγκέντρωσης κεφαλαίων.

Υπάρχει επίσης ένα γεωργικό πρόγραμμα, το οποίο ισχύει για γεωργούς και κτηνοτρόφους, δασολόγους και κηπουρούς. Όλα τα αγαθά και οι υπηρεσίες που παρέχονται από αυτούς τους επιχειρηματίες απαλλάσσονται επίσης από τον ΦΠΑ. Αυτό το σύστημα ονομάζεται «Landbouwregeling». Όλες οι άλλες φορολογικές απαλλαγές στην Ολλανδία μπορούν να ζητηθούν από την ολλανδική εφορία.

Ποσοστό ΦΠΑ για αλλοδαπούς επιχειρηματίες

Εάν εργάζεστε στην Ολλανδία, αλλά η επιχείρησή σας είναι εγκατεστημένη εκτός της Ολλανδίας, θα πρέπει να αντιμετωπίσετε τους ολλανδικούς κανονισμούς. Εάν η υπηρεσία ή το προϊόν που παρέχετε παρέχεται στην Ολλανδία, συνήθως πρέπει να πληρώσετε φόρο προστιθέμενης αξίας εδώ. Ωστόσο, στην πραγματικότητα, ο φόρος συχνά αντιστρέφεται στο άτομο που λαμβάνει την υπηρεσία ή το προϊόν.

Εάν αυτό δεν είναι δυνατό, θα πρέπει να πληρώσετε τον φόρο προστιθέμενης αξίας στην Ολλανδία. Η αντίστροφη χρέωση ΦΠΑ είναι δυνατή εάν ο πελάτης σας είναι επιχειρηματίας νομικής οντότητας, εγκατεστημένης στην Ολλανδία. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε να εξαιρέσετε τον φόρο από το τιμολόγιό σας και να δηλώσετε «αντίστροφη χρέωση ΦΠΑ». Επιτρέπεται να αφαιρέσετε τον φόρο που χρεώνεται για τυχόν κόστη που σχετίζονται με αυτήν τη συναλλαγή.

Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον συντελεστή ΦΠΑ της Ολλανδίας

Η συντελεστής φόρου προστιθέμενης αξίας στις Κάτω Χώρες είναι μάλλον απλή. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις που μπορούν να δυσκολέψουν την κατανόηση κάθε μικρής λεπτομέρειας. Εάν θέλετε να είστε σίγουροι ότι κάνετε τα πάντα σωστά, θα ήταν καλύτερο να προσλάβετε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας καθοδηγήσει στη διαδικασία. Intercompany Solutions, για παράδειγμα. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε να δημιουργήσετε την επιχείρησή σας στην Ολλανδία.

Παρέχουμε εταιρικές λύσεις για επενδυτές και εταιρείες σε όλο τον κόσμο και εξυπηρετούμε διεθνείς πελάτες που ενδιαφέρονται για σχηματισμούς εταιρειών και εταιρικές υπηρεσίες. Βοηθάμε τους επιχειρηματίες με όλες τις πτυχές της δημιουργίας της εταιρείας τους. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τη σύσταση επιχείρησης στις Κάτω Χώρες.

Ο ολλανδικός εταιρικός φόρος ασχολείται με τον φόρο που πρέπει να καταβληθεί στην Ολλανδία, επί των κερδών που αποκομίζουν οι εταιρείες. Σε αυτό ισχύουν ορισμένοι κανόνες, αλλά γενικά, μια ολλανδική εταιρεία πρέπει να πληρώσει εταιρικό φόρο 19%. Αυτό ονομάζεται επίσης «vennootschapsbelasting» στα ολλανδικά. Αυτός ο φόρος ισχύει για τα παγκόσμια κέρδη μιας εταιρείας.

Υπάρχουν πολλοί φορολογικοί κανόνες των Κάτω Χωρών που πρέπει να ληφθούν υπόψη εάν δημιουργείτε μια επιχείρηση στις Κάτω Χώρες ή εάν ασχολείτε με μια εταιρεία εντός των Κάτω Χωρών. Υπάρχουν επίσης πολλοί τρόποι για να επωφεληθείτε από φορολογικές επιδοτήσεις, εγκαταστάσεις και άλλους κανονισμούς που μειώνουν την επιβάρυνση. Ένας σπουδαίος σύμβουλος μπορεί να βοηθήσει με αυτό.

Ο φόρος εταιρειών θεωρείται ότι επηρεάζει τα κέρδη, ενώ το σύστημα ΦΠΑ έχει σχεδιαστεί για τη συλλογή φόρων από ιδιώτες, μέσω των εταιρειών. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον ΦΠΑ Διαβάστε εδώ.

Ολλανδικοί συντελεστές φορολογίας επιχειρήσεων

Επί του παρόντος, ο ολλανδικός συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 19%. Ο συντελεστής αυτός ισχύει για φορολογητέα κέρδη έως 200,000 ευρώ. Για την υπέρβαση ισχύει συντελεστής 25,8%. Αυτή η κατηγορία μπορεί να επεκταθεί στο μέλλον, πράγμα που σημαίνει ότι οι επιχειρήσεις μπορούν να κερδίσουν περισσότερα με ποσοστό 19%. Εάν οι δραστηριότητες καλύπτονται από το πλαίσιο καινοτομίας, ενδέχεται να ισχύει μειωμένος συντελεστής. Τα μέτρα έχουν προταθεί από την ολλανδική κυβέρνηση για την τόνωση ενός ανταγωνιστικού φορολογικού περιβάλλοντος για τις διεθνείς επιχειρήσεις.

εξαιρέσεις

Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις όσον αφορά τον ολλανδικό εταιρικό φόρο. Οι δύο πιο σημαντικές εξαιρέσεις είναι τα κέρδη κεφαλαίου και τα μερίσματα που προέρχονται από θυγατρικές που πληρούν τις προϋποθέσεις και τα κέρδη που αποδίδονται σε μια ξένη επιχειρηματική επιχείρηση. Η πρώτη εξαίρεση ισχύει όταν η θυγατρική είναι ενεργή εταιρεία.

Σε αυτήν την περίπτωση, η ολλανδική μητρική εταιρεία πρέπει επίσης να έχει συμφέρον τουλάχιστον 5% σε μια τέτοια εταιρεία. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι μια «θυγατρική που πληροί τις προϋποθέσεις», που σημαίνει ότι τα κεφαλαιουχικά κέρδη και τα μερίσματα αυτής της θυγατρικής εξαιρούνται από εταιρικούς φόρους. Η άλλη εξαίρεση είναι ελαφρώς λιγότερο περίπλοκη και έχει λιγότερες απαιτήσεις.

Ξένα υποκαταστήματα

Εάν μια ολλανδική εταιρεία λαμβάνει κέρδη από ένα ξένο υποκατάστημα, αυτά τα κέρδη απαλλάσσονται επίσης από τον ολλανδικό εταιρικό φόρο. Ωστόσο, αυτό το υποκατάστημα πρέπει να είναι μόνιμη εγκατάσταση ή αντιπρόσωπος. Αυτός είναι ένας από τους λόγους που η Ολλανδία είναι διεθνώς γνωστή ως α φορολογικός παράδεισος.

Οι Κάτω Χώρες φιλοξενούν πολλές εταιρείες χαρτοφυλακίου για πολυεθνικές και συμμετέχουν σε πολλές διμερείς φορολογικές συμβάσεις. Οι διάφορες εξαιρέσεις στα φορολογικά συστήματα διευκολύνουν την αποφυγή πληρωμών φόρων από μεγάλες εταιρείες. Και παρόλο που αυτή η φήμη μπορεί να είναι λίγο αμφισβητήσιμη, δεν είναι παράνομο να χρησιμοποιείτε τις εγκαταστάσεις που προσφέρουν οι Κάτω Χώρες σε αυτόν τον τομέα.

Οι καλύτερες συμβουλές για τον ολλανδικό εταιρικό φόρο

Εάν θέλετε να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους ολλανδικούς εταιρικούς φόρους ή τις επιπτώσεις τους στην επιχείρησή σας, θα ήταν συνετό να συμβουλευτείτε έναν ειδικό σχετικά με αυτό. Και αν ψάχνετε για έναν ειδικό, δεν έχετε παρά να θυμάστε ένα όνομα: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions προσφέρει λύσεις μπουτίκ και είναι ηγέτης της αγοράς σε ποιοτικές εταιρικές υπηρεσίες και συμβουλές για τους φόρους.

Παρέχουμε όλες τις συμβουλές, οδηγίες και πληροφορίες που χρειάζεστε για τη δημιουργία μιας εταιρίας ή εταιρικής δομής στο εξωτερικό. Αντιμετωπίζουμε τη νομική μορφή, τις επενδύσεις, τα νομικά θέματα, τις απαιτήσεις βίζα και τη μετανάστευση και βεβαιώνουμε ότι τα πάντα αντιμετωπίζονται. Βοηθάμε τους πελάτες μας να αποφεύγουν τις παγίδες και να αναπτύσσουν τις δραστηριότητές τους στο εξωτερικό. Επικοινωνήστε μαζί μας για περισσότερες πληροφορίες.

Ως εκπρόσωπος, το ένα έχει σημαντικό κόστος, ειδικά μετά τη μετεγκατάσταση. Ανάλογα με την κατάσταση, ένας εκπατριστής μπορεί να χρειαστεί να πληρώσει για τη θεώρηση, την αίτηση άδειας παραμονής, τις άδειες οδήγησης, τα μαθήματα των Ολλανδών, τη στέγαση και τους λογαριασμούς.

Η απόφαση 30% δημιουργήθηκε για να μετριάσει τις αρνητικές επιπτώσεις αυτών των δαπανών στο εισόδημα κάποιου.

Με βάση τον κανόνα επιλεξιμότητας, ο κανόνας 30% σημαίνει ότι η φορολογική βάση του ακαθάριστου μισθού σας ως expat στις Κάτω Χώρες μπορεί να μειωθεί κατά 30%.

Πώς λειτουργεί ο κανόνας% 30%

Η ολλανδική φορολογική υπηρεσία ("Belastingdienst") συντονίζει και εποπτεύει την εφαρμογή αυτού του κανόνα.

Μπορείτε να υπολογίσετε πόσο θα κερδίσετε από το να χρησιμοποιήσετε τον εαυτό σας την απόφαση 30% - απλώς πολλαπλασιάστε τον ακαθάριστο ετήσιο μισθό σας με το 30% - αυτό θα είναι το ποσό που δεν φορολογείται. Το 70% θα εξακολουθεί να φορολογείται, χρησιμοποιώντας τα νομικά ισχύοντα ποσοστά.

Λάβετε υπόψη, κατά τον υπολογισμό του ακαθάριστου ετήσιου εισοδήματός σας, ότι αυτός ο κανόνας ισχύει επίσης για τις αποζημιώσεις για διακοπές, παροχές και μπόνους. Ένα αυτοκίνητο, που παρέχεται από την εταιρεία σας, υπολογίζεται επίσης στον μισθό σας. Ωστόσο, οι αμοιβές αποχώρησης και τα ασφάλιστρα που σχετίζονται με τη σύνταξη δεν υπολογίζονται.

Για τον κανόνα ισχύει μέγιστος φορολογικός (αποτελεσματικός) συντελεστής 36.4%. Αυτό είναι σημαντικά χαμηλότερο από τα κανονικά όρια φορολογίας στις Κάτω Χώρες (το υψηλότερο είναι το 52 τοις εκατό).

Πόσο καιρό μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτόν τον κανόνα ως expat

Η μέγιστη διάρκεια εφαρμογής αυτού του κανόνα για ένα άτομο είναι 8 χρόνια. Ωστόσο, αυτό το μήκος μπορεί να μειωθεί, σε περίπτωση που ο εκπατριστής έχει εργαστεί στην Ολλανδία πριν. Για τους υπαλλήλους που χρησιμοποιούν τον κανόνα πριν από το 2012, η μέγιστη διάρκεια της αίτησης ήταν δέκα χρόνια. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις τελευταίες εξελίξεις σχετικά με την απόφαση αποζημίωσης 30% και τη διάρκειά της.

Επιπλέον πλεονεκτήματα και οφέλη

Υπάρχουν και άλλα πλεονεκτήματα στη χρήση αυτού του κανόνα, και συγκεκριμένα:

Κάποιος μπορεί να επιλέξει την επιλογή "μη κάτοικος" στη φορολογική τους δήλωση (κουτιά 2 και 3 της δήλωσης φόρου εισοδήματος). Εάν χρησιμοποιείται αυτή η κατάσταση, τα περιουσιακά στοιχεία που παρατίθενται στα πλαίσια 2 και Box 3 δεν φορολογούνται. Η μόνη εξαίρεση είναι οι επενδύσεις σε ακίνητα.

Ένας εκπατριστής, καθώς και τα μέλη της οικογένειάς του, μπορούν να λάβουν άδεια οδήγησης, που εκδίδεται στην Ολλανδία, στη θέση του παλαιού τους, χωρίς να υποβληθεί σε δοκιμασία οδήγησης. Κατά κανόνα, απαιτείται δοκιμή οδήγησης για αυτό.

Εάν ένας εργοδότης συμφωνήσει να χρηματοδοτήσει τη διεθνή σχολική φοίτηση, η επιστροφή θα είναι απαλλαγμένη από φόρους.

Σημειώστε ότι αν χρησιμοποιηθούν αυτές οι επιλογές, οι υπόλοιπες μειώσεις εξακολουθούν να ισχύουν.

Οι επιχειρηματίες που εργάζονται στις Κάτω Χώρες ως επιχειρηματίες μπορούν επίσης να υποβάλουν αίτηση για αυτό το όφελος εάν απασχολούνται μέσω της δικής τους επιχείρησης περιορισμένης ευθύνης (BV).

Είναι επίσης ένας τρόπος για έναν επιχειρηματία να προσελκύει πολύτιμους ξένους ειδικούς.

Απαιτήσεις εφαρμογής

Για να υποβάλετε αίτηση για τον κανόνα 30% πρέπει να πληροίτε τις ακόλουθες προϋποθέσεις που σας χαρακτηρίζουν ως ειδικευμένο εργαζόμενο:

• Ο εκπατρισμός πρέπει να απασχολείται από εταιρεία με έδρα την Ολλανδία.
• Ο εκπατριστής πρέπει να έχει επαγγελματικές γνώσεις και εμπειρία που δεν είναι εύκολο να βρεθεί στην Ολλανδία. Ένας εργαζόμενος θεωρείται ότι έχει αυτό το είδος εμπειρίας όταν ο μισθός του πληροί ορισμένες προϋποθέσεις.
• Ο εργαζόμενος και ο εργοδότης συμφωνούν ότι ο κανόνας ισχύει (η συμφωνία πρέπει να είναι γραπτή)
• Ο υπάλληλος έχει μεταφερθεί / προσληφθεί από άλλη χώρα.
• Πριν αρχίσει να εργάζεται στις Κάτω Χώρες, ο εργαζόμενος έχει διαμείνει έξω από απόσταση 150km από την Ολλανδία περισσότερο από δύο χρόνια.

Μην διστάσετε να επικοινωνήσετε με την ομάδα συμβούλων μας αν έχετε ερωτήσεις σχετικά με αυτόν τον κανόνα.

Η διαδικασία εφαρμογής

Για να ξεκινήσει η διαδικασία, ένας απόδημος υπάλληλος και ο εργοδότης του πρέπει να υποβάλουν την «Αίτηση για εφαρμογή της απόφασης 30%» («Verzoek loonheffingen 30% regeling») στο Ολλανδική φορολογική υπηρεσία.

Καθυστερημένη εφαρμογή

Είναι πιθανό ότι μόλις διαπιστώσατε ότι είστε επιλέξιμοι. Μπορείτε ακόμα να υποβάλετε αίτηση. Ανάλογα με τον χρόνο υποβολής της αίτησης, μπορεί επίσης να δικαιούστε αναδρομική επιστροφή χρημάτων.

Για παράδειγμα, εάν υποβάλετε τα αντίστοιχα έγγραφα εντός 4 μηνών από την έναρξη της εργασίας, θα σας επιστραφεί αναδρομικά για τους πρώτους μήνες. Σε περίπτωση υποβολής των εγγράφων μετά από 4 μήνες από την έναρξη της εργασίας σας, πρέπει να περιμένετε την έγκριση της αίτησής σας. Η περίοδος επιστροφής θα αρχίσει την πρώτη ημέρα του πρώτου μήνα μετά την έγκριση.

Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση ακόμη και χρόνια μετά την έναρξη της εργασίας σας - η μόνη προϋπόθεση είναι ότι είχατε τη δυνατότητα να εργαστείτε στην Ολλανδία.

Τι συμβαίνει εάν αλλάξετε την εργασία;

Σε περίπτωση τερματισμού της απασχόλησης, όπου εφαρμόζεται αυτός ο κανόνας, μπορεί να ζητηθεί εκ νέου η συνέχιση της εφαρμογής του κανόνα. Για το σκοπό αυτό, η νέα δουλειά πρέπει να πληροί τις παραπάνω απαιτήσεις. Επιπλέον, στην περίπτωση αυτή, η αίτηση πρέπει να κατατεθεί το αργότερο 3 μήνες μετά το τέλος της προηγούμενης απασχόλησης.

Διαβάστε μας FAQ για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την απόφαση 30 για το ποσοστό του φόρου.