ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες

Ο φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) είναι ένας ευρέως βασισμένος φόρος κατανάλωσης που χρησιμοποιούν όλες οι χώρες της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των Κάτω Χωρών. Ως φόρος κατανάλωσης, το βάρος της καταβολής του επιβαρύνει τον τελικό καταναλωτή των αγαθών ή των υπηρεσιών. Ενώ όλες οι χώρες της ΕΕ εφαρμόζουν φόρο ΦΠΑ, κάθε χώρα μέλος μπορεί να λαμβάνει αποφάσεις σχετικά με το τι πρέπει να φορολογεί και σε ποια επίπεδα επιτοκίου. Ο ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες θεωρείται έμμεσος φόρος επειδή καταβάλλεται για πρώτη φορά στον πωλητή των αγαθών ή των υπηρεσιών. Στη συνέχεια, ο πωλητής καταβάλλει το φόρο στις αρχές εσόδων.

Οι συντελεστές ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες

Οι Κάτω Χώρες έχουν διάφορους διαφορετικούς συντελεστές ΦΠΑ και έναν κατάλογο αγαθών και υπηρεσιών που απαλλάσσονται από τον ΦΠΑ. Ο κύριος, γενικός ολλανδικός συντελεστής ΦΠΑ είναι 21% και ήταν έτσι από το 2012. Το ποσοστό αυτό ισχύει για τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες.

Υπάρχει ειδικός συντελεστής ΦΠΑ ύψους 6% που ισχύει για ένα υποτμήμα αγαθών που θεωρούνται απαραίτητα. Τα προϊόντα περιλαμβάνουν τρόφιμα και ποτά (αλλά όχι αλκοόλ), ζώα προοριζόμενα για γεωργικούς σκοπούς, ιατρικές ανάγκες (όπως συνταγογραφούμενα φάρμακα), τα περισσότερα αναγνωστικά υλικά και σπόρους προς χρήση στη γεωργία και την κηπουρική. Τα υλικά που αγοράζονται για ανακαινίσεις σπιτιών μερικές φορές φορολογούνται με αυτό το ποσοστό, ανάλογα με την ηλικία του σπιτιού.

Υπάρχουν μερικές υπηρεσίες που φορολογούνται και σε αυτή τη χαμηλότερη τιμή 6%. Μεταξύ αυτών είναι οι υπηρεσίες κομμωτικής, οι ενοικιαζόμενες κατοικίες, οι δημόσιες παραστάσεις που θεωρούνται καλλιτεχνικές (θεατρικές παραστάσεις και μουσικές παραστάσεις) και οι περισσότερες υπηρεσίες μεταφοράς.

Ο μηδενικός συντελεστής του ΦΠΑ εφαρμόζεται σε είδη που δεν καταναλώνονται στις Κάτω Χώρες. Εάν αποστέλλονται και καταναλώνονται εκτός της ΕΕ, τότε δεν θα εφαρμόζεται ΦΠΑ. Ομοίως, αν τα αγαθά αγοράζονται από νομικό επιχειρηματικό φορέα εντός άλλης χώρας της ΕΕ, τότε ο εν λόγω φορέας είναι υπεύθυνος για την επιβολή ΦΠΑ στον τελικό καταναλωτή στη χώρα στην οποία υπάρχει. Ωστόσο, εάν τα αγαθά αποστέλλονται σε τελικό καταναλωτή σε άλλη χώρα της ΕΕ, τότε πρέπει να χρεώνετε ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες.

Απαλλαγές από τον ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες

Υπάρχει κατάλογος υπηρεσιών που απαλλάσσονται πλήρως από τον ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες. Με την απαλλαγή, το κράτος δεν χρεώνει κανένα φόρο γι 'αυτούς. Αυτές οι εξαιρέσεις περιλαμβάνουν ιατρικές υπηρεσίες που παρέχονται από γιατρό ή νοσηλευτή, τραπεζικές υπηρεσίες, συμβουλές και υπηρεσίες ασφάλισης, υπηρεσίες φύλαξης παιδιών και εκπαιδευτικές υπηρεσίες. Οι δημοσιογραφικές υπηρεσίες εξαιρούνται επίσης από τον ΦΠΑ, αλλά μόνο εάν η υπηρεσία που παρέχεται από τον δημοσιογράφο θεωρείται πνευματική ιδιοκτησία και είναι μόνο οι πρωτότυπες ιδέες του δημοσιογράφου.

Ο καθορισμός του τι είναι και του τι δεν απαλλάσσεται από το ΦΠΑ μπορεί να είναι δύσκολο και σας προτείνουμε να μιλάτε πάντα με έναν τοπικό σύμβουλο για να βεβαιωθείτε για το συγκεκριμένο καθεστώς ΦΠΑ σας.

Καταχώριση ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες

Εάν η επιχείρησή σας παρέχει αγαθά και υπηρεσίες για κατανάλωση στις Κάτω Χώρες ή στην ΕΕ, τότε πρέπει να εγγραφεί για ΦΠΑ. Μόλις είστε εγγεγραμμένος, θα πρέπει να υποβάλετε ετήσιες δηλώσεις ΦΠΑ και να κάνετε τακτικές πληρωμές στην υπηρεσία φόρου ΦΠΑ που έχετε λάβει. Αυτές οι υποβολές ΦΠΑ μπορούν πλέον να υποβληθούν ηλεκτρονικά. Οι πληρωμές μπορούν να γίνονται είτε μηνιαία είτε τριμηνιαία. Ορισμένες μικρότερες εταιρείες που εισπράττουν πολύ μικρό ΦΠΑ μπορεί να είναι σε θέση να κάνουν μία ετήσια επιστροφή και πληρωμή ΦΠΑ, αντί να πληρώνουν τακτικά καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν σύμβουλο για να διαπιστώσετε εάν οι πληρωμές σας ΦΠΑ είναι αρκετά χαμηλές ώστε να πληρούν τις προϋποθέσεις για μια ενιαία, ετήσια πληρωμή.

Επικοινωνήστε με τους Ολλανδούς υπαλλήλους μας για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τα θέματα ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες. Μπορούμε να σας συμβουλεύσουμε σχετικά με τις φορολογικές απαλλαγές και τι πρέπει να κάνετε για να τις πληρώσετε. Μπορούμε επίσης να σας βοηθήσουμε με την υποβολή ετήσιων φορολογικών δηλώσεων και να σας βοηθήσουμε καταχωρήστε την εταιρεία σας για ΦΠΑ στις Κάτω Χώρες.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το ολλανδικό φορολογικό σύστημα.

Επικοινωνήστε με έναν εμπειρογνώμονα ΦΠΑ Κάτω Χώρες