Εταιρική φορολογική υπηρεσία

Ενημερώθηκε στις 6 Φεβρουαρίου 2024

Κάθε ολλανδική εταιρεία έχει να αντιμετωπίσει τους φόρους και την υποχρέωση να τηρεί τους ολλανδικούς φορολογικούς νόμους, καθώς και τους πιθανούς ξένους φορολογικούς νόμους εάν δραστηριοποιείτε διεθνώς. Όταν είστε ιδιοκτήτης πολλών εταιρειών σε διαφορετικές χώρες, θα υπόκεινται επίσης σε ξένους φορολογικούς νόμους και κανονισμούς, δίπλα στην ισχύουσα ολλανδική νομοθεσία. Αυτό μπορεί να δημιουργήσει καταστάσεις σύγχυσης, εάν δεν γνωρίζετε ποιοι νόμοι ισχύουν σε οποιοδήποτε δεδομένο σενάριο. Εάν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι η εταιρεία σας συμμορφώνεται με όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς, είναι συνετό να ζητήσετε συμβουλές από έναν επαγγελματία τρίτο. Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει με οποιοδήποτε φορολογικό θέμα που επηρεάζει την εταιρεία σας. Ως εκ τούτου, προσφέρουμε ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών εταιρικής φορολογίας για επιχειρηματίες που επιθυμούν να ιδρύσουν μια ολλανδική εταιρεία ή έχουν ήδη μια ολλανδική επιχείρηση. Σε αυτή τη σελίδα θα περιγράψουμε ολόκληρο το εύρος των φορολογικών υπηρεσιών μας.

Συμβουλές για τον εταιρικό φόρο γενικά

Intercompany Solutions συμβουλεύει ένα ευρύ φάσμα ξένων και ημεδαπών πελατών σχετικά με διάφορα θέματα που σχετίζονται με τη φορολογία, όπως:

• Ολλανδική εσωτερική φορολογία
• Διεθνής φορολογία
• Εταιρική φορολογική συμμόρφωση
• Αναφορά φόρου
• Επιστροφή φορου
• Διαχείριση φορολογικού κινδύνου
• Εθνικές και διεθνείς φορολογικές αποφάσεις
• Δέουσα επιμέλεια
• Μεταφορά τιμών
• Νομικά φορολογικά θέματα

Άλλοι τομείς στους οποίους δραστηριοποιούμαστε είναι (αλλά δεν περιορίζονται σε) η ίδρυση εταιρείας, οι επενδύσεις, η εταιρική διάρθρωση, οι συγχωνεύσεις και εξαγορές και οι αναδιοργανώσεις εταιρειών. Λόγω της πολυετής εμπειρίας σε αυτούς τους τομείς, προσφέρουμε προστιθέμενη αξία στην εταιρεία σας με το να είμαστε πάντα ενημερωμένοι σχετικά με τους νέους νόμους και κανονισμούς, τόσο σε εθνικό όσο και σε διεθνές επίπεδο. Έχουμε ήδη βοηθήσει χιλιάδες επιχειρηματίες σχετικά με τις δυνατότητες ιδιοκτησίας μιας επιτυχημένης ολλανδικής επιχείρησης και θα συνεχίσουμε να κάνουμε το ίδιο για κάθε νέο πελάτη που συναντάμε. Είμαστε σε θέση να αναλύσουμε τη δημοσιονομική θέση της επιχείρησής σας, να σας παρέχουμε συμβουλές σχετικά με την πιο αποτελεσματική φορολογική στρατηγική στην περίπτωσή σας και να σας βοηθήσουμε να βρείτε τις κατάλληλες λύσεις όταν κάτι πάει στραβά. Για να μπορέσουμε να σας ενημερώσουμε για το τι κάνουμε, θα εξηγήσουμε παρακάτω την έννοια του φόρου εισοδήματος εταιρειών.

Τι είναι ο φόρος εισοδήματος εταιρειών;

Όταν είστε ιδιοκτήτης ιδιωτικής εταιρείας ή εταιρείας περιορισμένης ευθύνης, τότε πρέπει να πληρώσετε εταιρικό φόρο για τα κέρδη αυτής της εταιρείας. Τέτοιες εταιρείες ονομάζονται επίσης «νομικά πρόσωπα» από τις ολλανδικές φορολογικές αρχές. Για κάθε «οντότητα» που είναι εγκατεστημένη στην Ολλανδία, είστε νομίμως υποχρεωμένοι να υποβάλετε ετήσια δήλωση εταιρικού φόρου εισοδήματος. Ο φόρος εισοδήματος εταιρειών υπολογίζεται με βάση το φορολογητέο ποσό που κερδίζετε σε οποιοδήποτε οικονομικό έτος. Έτσι, ο εταιρικός φόρος εισοδήματος επιβάλλεται στα κέρδη των εταιρειών που οδηγούνται από νομικά πρόσωπα, όπως οι BV και οι NV. Σε ορισμένες περιπτώσεις, άλλες νομικές μορφές όπως οι συνεταιρισμοί, τα ιδρύματα και οι ενώσεις πρέπει επίσης να πληρώνουν φόρο εισοδήματος εταιρειών, αλλά μόνο εάν και στο μέτρο που διαχειρίζονται μια επιχείρηση που πραγματικά αποφέρει κέρδη.

Ποιοι είναι οι τρέχοντες συντελεστές φορολογίας εισοδήματος επιχειρήσεων;

Στην Ολλανδία, ο φορολογικός συντελεστής εισοδήματος είναι υψηλότερος από τους συντελεστές εταιρικού φόρου. Αυτό καθιστά την ιδιοκτησία μιας ολλανδικής BV μια επικερδή λύση, ειδικά όταν σκοπεύετε να δημιουργήσετε περισσότερα από 200,000 ευρώ σε ετήσια κέρδη. Λάβετε υπόψη σας, ωστόσο, ότι πληρώνετε επίσης φόρο επί των μερισμάτων. Εάν θέλετε να μάθετε ποια θα ήταν η πιο οικονομική επιλογή για εσάς, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε Intercompany Solutions για προσωπικές συμβουλές. Επιπλέον, ο φόρος εισοδήματος έχει ορισμένες εκπτώσεις για τους επιχειρηματίες που δεν έχει ο φόρος εισοδήματος εταιρειών. Εν ολίγοις, είναι πάντα θέμα υπολογισμού κάθε μεμονωμένης κατάστασης, όταν η επιλογή για την ολλανδική BV βασίζεται μόνο στη λήψη φορολογικών πλεονεκτημάτων. Οι τρέχοντες συντελεστές φόρου εισοδήματος εταιρειών στην Ολλανδία έχουν ως εξής:

Ποσό φόρου	Τιμή
< 200,000 ευρώ	19%
> 200,000 ευρώ	25,8% [1]

Συμβουλές φορολογίας επιχειρήσεων

Όταν θέλετε να είστε σίγουροι για την ακριβή ποικιλία των φόρων που θα πρέπει να πληρώσετε μόλις δημιουργήσετε μια ολλανδική επιχείρηση, συνιστάται να ενημερώνεστε πολύ καλά για όλους τους υφιστάμενους εθνικούς φόρους, καθώς και για τις φορολογικές συνθήκες που έχει συνάψει η Ολλανδία με άλλες χώρες . Επειδή η γνώση σχετικά με αυτό μπορεί να σας εξοικονομήσει ένα άφθονο χρηματικό ποσό. Όπως αναφέραμε ήδη παραπάνω, εταιρείες με νομική μορφή NV ή BV υποχρεούνται να πληρώσουν εταιρικό φόρο, αλλά υπό ορισμένες συνθήκες υποχρεούνται να πληρώσουν και ιδρύματα, ενώσεις, εταιρικές σχέσεις και ξένες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ολλανδία. Intercompany Solutions έχει μεγάλη εμπειρία στην παροχή συμβουλών και σύνταξης φορολογικών παραστατικών κάθε είδους εταιρειών.

Προτιμούμε να γνωρίζουμε καλά τους πελάτες μας, ώστε να μπορούμε να σας παρέχουμε εξατομικευμένες συμβουλές ανά πάσα στιγμή. Η μόνιμη ομάδα φορολογικών μας είναι πάντα ενήμερη για το τι συμβαίνει και, ως εκ τούτου, μπορεί να προβλέψει (επικείμενες) αλλαγές στη νομοθεσία και τους κανονισμούς. Συνεργαζόμαστε επίσης με πολλές εταιρείες διεθνώς, πράγμα που σημαίνει ότι μπορούμε να παρέχουμε σε διεθνείς εταιρείες ισχυρές συμβουλές σχετικά με τη φορολογική νομοθεσία ανά χώρα. Μπορούμε να αποφορτίσουμε και να εκτελέσουμε τις εταιρικές φορολογικές δηλώσεις σε όλες τις χώρες άψογα. Με αυτόν τον τρόπο, γνωρίζετε ακριβώς πού βρίσκεται η εταιρεία σας.

Τι είδους συμβουλές για εταιρικό φόρο προσφέρουμε;

Οι φορολογικοί νόμοι θεωρούνται εξαιρετικά περίπλοκοι, εν μέρει λόγω των πολλών ειδικών διευκολύνσεων και των διατάξεων κατά των καταχρήσεων. Κάθε χώρα πρέπει να προστατεύεται από τη φοροδιαφυγή από εταιρείες, εξ ου και ο άφθονος όγκος των φορολογικών διατάξεων. Ουσιαστικά, απαιτεί ειδικές γνώσεις για να εργαστεί κανείς με αυτούς τους νόμους και κανονισμούς. Για κάθε ολλανδική εταιρεία, είναι σημαντικό να έχει εκ των προτέρων μια καλή ιδέα όλων των πιθανών φορολογικών συνεπειών. Μπορούμε να φροντίσουμε για εσάς ολόκληρη την ετήσια δήλωση εταιρικού φόρου εισοδήματος. Επιπλέον, μπορούμε επίσης να παρέχουμε συγκεκριμένες υπηρεσίες ή συμβουλές σχετικά με το θέμα. Παραδείγματα μερικών από τις υπηρεσίες μας σε αυτόν τον τομέα είναι:

• Δηλώσεις φόρου εισοδήματος επιχειρήσεων
• Βελτιστοποίηση της φορολογικής θέσης της εταιρείας σας
• Εταιρική διάρθρωση
• Οδηγίες για τον φορολογικό έλεγχο
• Διεθνείς συμβουλές και τιμές μεταφοράς
• Δημιουργία και υποστήριξη ξένων δραστηριοτήτων
• Συμβουλές σχετικά με την καλύτερη νομική οντότητα για να επιλέξετε
• Παροχή συμβουλών για τη μετατροπή ατομικής επιχείρησης σε BV ή αντίστροφα
• Συμβουλευτική για φορολογικό σχεδιασμό
• Εταιρικές εξαγορές
• Συμβουλές για μειώσεις επενδύσεων
• Αίτηση για έκπτωση Έρευνας & Ανάπτυξης

Συμβουλές για φορολογικές δηλώσεις και περιοδικές φορολογικές δηλώσεις

Όταν πληρώνετε φόρους σε μια συγκεκριμένη χώρα, θα εκτεθείτε επίσης στην υποχρέωση να αναφέρετε όλα τα έσοδα που παράγει η εταιρεία σας στις εθνικές φορολογικές αρχές. Εάν έχετε εισόδημα που προέρχεται από πολλές χώρες, θα πρέπει να σημειώσετε ότι είναι πολύ πιθανό να πρέπει να υποβάλετε φορολογικές δηλώσεις σε πολλές χώρες ταυτόχρονα. Αυτό σημαίνει ότι μπορεί να είναι δύσκολο έργο για κάθε διεθνή επιχειρηματία να τακτοποιήσει την οικονομική του κατάσταση, εάν αυτό το άτομο δεν έχει καμία απολύτως γνώση σχετικά με τους φόρους. Σε γενικές γραμμές, κάθε ιδιοκτήτης επιχείρησης στην Ολλανδία απαιτείται να υποβάλλει πολλές ψηφιακές φορολογικές δηλώσεις σε ετήσια βάση, όπως οι ακόλουθες:

• Ετήσια δήλωση εταιρικού φόρου εισοδήματος
• Ετήσια τακτική δήλωση φόρου εισοδήματος
• Ετήσια, μηνιαία ή τριμηνιαία δήλωση ΦΠΑ
• Ετήσιοι, εξαμηνιαίοι, μηνιαίοι ή κάθε τέσσερις εβδομάδες φόροι μισθοδοσίας
• Ειδικός φόρος κατανάλωσης
• Φόρος κατανάλωσης
• Ενδοκοινοτικές προμήθειες

Εάν και όταν δεν υποβάλετε έγκαιρα τις απαραίτητες φορολογικές δηλώσεις, μπορείτε να περιμένετε να λάβετε μια προειδοποίηση στην αρχή. Εάν δεν υποβάλλετε συνεχώς φορολογικές δηλώσεις ή δεν πληρώνετε φόρους, μπορείτε να περιμένετε συνέπειες όπως βαριά πρόστιμα, ακόμη και φυλάκιση. Επομένως, φροντίστε πάντα να είναι σωστή και ενημερωμένη η οικονομική σας διαχείριση, διευκολύνοντάς σας να τηρείτε όλες τις υποχρεώσεις σας. Intercompany Solutions μπορεί να σας συμβουλεύσει σχετικά με τη διευκρίνιση του εύρους των υποχρεώσεων αναφοράς, την ταξινόμησή τους, τη συμμόρφωση με συγκεκριμένες υποχρεώσεις αναφοράς και να σας βοηθήσει στη δημιουργία των απαιτούμενων τοπικών και βασικών αρχείων. Μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για τις ερωτήσεις σας σχετικά με το θέμα του.

Πώς να υποβάλετε δήλωση φορολογίας εισοδήματος από το εξωτερικό;

Όταν είστε ιδιοκτήτης μιας ολλανδικής επιχείρησης, υπάρχουν πολλές πηγές πληροφοριών για τις οποίες θα πρέπει να ενημερωθείτε. Ένας πολύ σημαντικός παράγοντας είναι η πηγή των κερδών σας. Ως ιδιοκτήτης ή διευθυντής μιας εταιρείας, είναι σημαντικό να εξετάσετε πώς κερδίζεται το κέρδος από την εταιρεία σας διεθνώς και πού δημιουργείται το κέρδος. Για παράδειγμα, ελκυστικές φορολογικά δομές μπορούν να διασφαλίσουν ότι η φορολογική επιβάρυνση της εταιρείας σας μπορεί να μειωθεί σημαντικά, όσον αφορά τα κέρδη από την εταιρεία σας, αλλά και όσον αφορά τα δικαιώματα και τα μερίσματα. Όταν η εταιρεία σας έχει να αντιμετωπίσει ξένους φορολογικούς κανόνες, είναι σημαντικό να γνωρίζετε όλους τους σχετικούς εθνικούς και διεθνείς νόμους και κανονισμούς, καθώς και τις συνθήκες μεταξύ χωρών. Θα πρέπει να κάνετε κάποιες ερωτήσεις στον εαυτό σας για να μάθετε πού βρίσκεστε ως επιχείρηση, όπως:

• Η εταιρεία σας πρέπει να αντιμετωπίσει τους ξένους φορολογικούς κανόνες;
• Σε πόσες χώρες εδρεύει η εταιρεία σας;
• Υπάρχει συνθήκη μεταξύ της χώρας καταγωγής σας και της χώρας στην οποία έχετε μια επιχείρηση;
• Ανοίγετε υποκατάστημα στο εξωτερικό ή δημιουργείτε ξένη εταιρεία ως αποτέλεσμα εξαγωγών ή διεθνών συνεργασιών;
• Είναι η εταιρεία σας μέρος μιας διεθνούς δομής και θέλετε να μάθετε ποιες συνέπειες έχει για την εταιρεία σας η νέα φορολογική νομοθεσία;

Πρέπει να γίνει διάκριση και να καθοριστεί εάν ένας ιδιοκτήτης εταιρείας υπόκειται σε φόρο στο εσωτερικό ή στο εξωτερικό. Επομένως, είναι χρήσιμο να εξετάσετε τη φορολογική δύναμη των χωρών εάν ζείτε στην Ολλανδία, αλλά έχετε μερίδιο σε μια εταιρεία στο εξωτερικό ή εάν έχετε ξένη υπηκοότητα, ζείτε στο εξωτερικό και επομένως υπόκεινται σε φορολογία στο εξωτερικό, αλλά έχετε σημαντικό συμφέρον σε μια ολλανδική εταιρεία. Η διάκριση που θα πρέπει να κάνετε είναι η δυνατότητα είτε να παρακάμψετε, είτε να παρακάμψετε είτε να μισοδρομήσετε τις νέες διατάξεις διεθνών συνθηκών. Η εφαρμογή οποιωνδήποτε υποχρεώσεων διεθνών συνθηκών επαφίεται βασικά σε κάθε μεμονωμένη χώρα, καθώς συζητά εσωτερικά στο πλαίσιο της κύριας συνταγματικής της δομής. Ως εκ τούτου, δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι όλα τα εμπλεκόμενα κράτη θα εφαρμόσουν πλήρως τις υποχρεώσεις της συνθήκης. Επομένως, θα πρέπει να μάθετε ανά χώρα εάν μια συγκεκριμένη συνθήκη εφαρμόζεται, μισο-εφαρμόζεται ή δεν εφαρμόζεται καθόλου. Αυτό καθιστά τα διεθνή φορολογικά ζητήματα πολύ δύσκολα για επιχειρηματίες που δεν έχουν οικονομική ή/και δημοσιονομική εμπειρία, γνώση ή υπόβαθρο.

Ζείτε σε ξένη χώρα και πληρώνετε επίσης φόρο εισοδήματος στην Ολλανδία που επιβάλλεται (σχεδόν) στο σύνολο του εισοδήματός σας; Στη συνέχεια, αξίζει τον κόπο να ελέγξετε εάν είστε δικαιούχος αλλοδαπός φορολογούμενος. Πληρείτε αυτές τις προϋποθέσεις; Στη συνέχεια, δικαιούστε τις ίδιες εκπτώσεις, εκπτώσεις φόρου και αφορολόγητο κεφάλαιο με έναν κάτοικο Ολλανδίας.[2] Intercompany Solutions είναι στην ευχάριστη θέση να χρησιμοποιήσει τις γνώσεις μας και το διεθνές μας δίκτυο για να σας βοηθήσει με τα διεθνή φορολογικά σας ζητήματα. Οι φορολογικοί μας σύμβουλοι παρακολουθούν στενά τις εξελίξεις και τη νέα νομοθεσία στον τομέα του διεθνούς φορολογικού δικαίου. Μπορούμε να σας εξηγήσουμε την τροποποιημένη και τη νέα νομοθεσία με σαφή τρόπο, είτε αυτό αφορά τη νομοθεσία Ελεγχόμενων Ξένων Εταιρειών (CFC) είτε τις εξελίξεις στον τομέα του εθνικού και διεθνούς εταιρικού φόρου, του φόρου μερισμάτων, των τιμών μεταβίβασης και των διατάξεων κατά της κατάχρησης. Εάν αισθάνεστε ασφαλείς να μπορείτε να βασιστείτε σε έναν ειδικό φοροτεχνικό για τις διεθνείς φορολογικές σας ερωτήσεις, τότε Intercompany Solutions είναι ο συνεργάτης της εταιρείας σας. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε να συμμορφωθείτε με ορισμένες υποχρεωτικές διεθνείς υποχρεώσεις αναφοράς, όπως:

Συμβουλές σχετικά με τη συμμόρφωση με τον φόρο εισοδήματος εταιρειών

Όταν δημιουργείτε μια εταιρεία οπουδήποτε στον κόσμο, μπορείτε να περιμένετε να είστε υποχρεωμένοι να συμμορφώνεστε με τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους και νομοθεσία σε οποιαδήποτε χώρα. Αυτή η υποχρέωση αναφέρεται επίσης ως φορολογική συμμόρφωση (εταιρικού εισοδήματος). Αυτό είναι ουσιαστικά μια απαίτηση σχεδόν σε κάθε χώρα και δικαιοδοσία παγκοσμίως. Οι περισσότεροι φορολογικοί νόμοι και κανόνες είναι εκτενείς και άφθονοι, συν ότι συχνά συνδέονται με διεθνείς φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις. Το γεγονός ότι αυτοί οι νόμοι συνεχίζουν να αλλάζουν και να προστίθενται, καθιστά περίπλοκο να παραμείνετε ενημερωμένοι σχετικά με τα ακριβή ποσά που θα χρειαστεί να πληρώσετε ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Intercompany Solutions έχει πολυετή εκτενή εμπειρία στον χειρισμό του φόρτου εργασίας εταιρικής φορολογικής συμμόρφωσης διαφόρων εθνικών και διεθνών εταιρειών. Μπορούμε επίσης να σας βοηθήσουμε στην εκπλήρωση τυχόν υποχρεώσεων αναφοράς και αυστηρών προθεσμιών, ώστε να μην αντιμετωπίζετε προβλήματα με τις εθνικές ή διεθνείς φορολογικές αρχές.

Συνδυάζουμε την εταιρική μας τεχνογνωσία με τη γνώση πολλών ακμάζων βιομηχανιών, ενώ παράλληλα προσθέτουμε ευελιξία για να είμαστε πάντα σε θέση να ανταποκρίνεστε στις ανάγκες της εταιρείας σας. Αυτό μας δίνει τη δυνατότητα να αντιμετωπίσουμε μια μεγάλη ποικιλία αναγκών και αναγκών εταιρικής φορολογικής συμμόρφωσης. Προσφέρουμε διαφάνεια με τη σύζευξη διαφορετικών υπηρεσιών συμμόρφωσης, συμπεριλαμβανομένων των επιλογών εξωτερικής ανάθεσης. Αυτό σας δίνει τη δυνατότητα να εκπληρώσετε αποτελεσματικά όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις. Μπορείτε να μας ρωτήσετε οποιαδήποτε ερώτηση έχετε σχετικά με τη διεθνή φορολογική συμμόρφωση, την οποία θα προσπαθήσουμε να απαντήσουμε στο μέγιστο των δυνατοτήτων μας.

Διάφοροι τρόποι μέτρησης της εταιρικής φορολογικής συμμόρφωσης

Ουσιαστικά, οι περισσότερες εταιρείες και εταιρείες τηρούν τους ισχύοντες φορολογικούς κανονισμούς και, επομένως, πληρώνουν το σωστό ποσό φόρων. Ωστόσο, θα υπάρχουν πάντα επιχειρήσεις και εταιρείες που θα προσπαθούν να αποφύγουν τη φορολογική νομοθεσία για δικό τους όφελος. Ως εκ τούτου, τα πρόστιμα και οι ποινές για φοροδιαφυγή είναι τσουχτερά και θα πρέπει να είστε πάντα σε επαγρύπνηση σχετικά με αυτό το θέμα. Οι χώρες και οι εθνικές φορολογικές αρχές τους χρησιμοποιούν μια πληθώρα προσεγγίσεων για να υποστηρίξουν τη δέσμευσή τους για τη συμμόρφωση με εταιρείες και μεγάλες επιχειρήσεις, η οποία περιλαμβάνει επίσης διορθωτικές και προληπτικές ενέργειες. Μόλις μια εταιρεία ή εταιρεία επισημανθεί ως ανησυχητική, αυτή η εταιρεία θα παρακολουθείται και θα υποβοηθείται σε υφιστάμενα ζητήματα συμμόρφωσης. Οι φορολογικές αρχές προσαρμόζουν γενικά τη δέσμευσή τους με τις εταιρείες με βάση διάφορους παράγοντες που τους επιτρέπουν να κατανοούν τις εταιρικές υποθέσεις της εταιρείας, όπως:

• Το μέγεθος της εταιρείας
• Οι επιλογές που κάνει η εταιρεία και η συμπεριφορά που δείχνει όσον αφορά τη φορολογική νομοθεσία
• Η διαφάνεια των ενεργειών μιας εταιρείας
• Το ύψος και το επίπεδο κινδύνου που αναλαμβάνει η εταιρεία
• Η πιθανή σχέση της εταιρείας ή της εταιρείας με πλούσια άτομα, καταπιστεύματα και συνεργασίες

Intercompany Solutions μπορεί να χειριστεί αβίαστα όλα τα θέματα συμμόρφωσης εταιρικού φόρου εισοδήματος στα οποία εμπλέκεται η εταιρεία σας. Μπορείτε να επιλέξετε ποιες υπηρεσίες είναι κατάλληλες για την επιχείρησή σας, με βάση τις ατομικές σας επιθυμίες και ανάγκες. Προσφέρουμε μια ποικιλία υπηρεσιών με στόχο τη φορολογική συμμόρφωση, όπως:

• Εγγραφή στις ολλανδικές φορολογικές αρχές
• Επανεξέταση των οικονομικών σας καταστάσεων
• Λήψη παράτασης για κατάθεση
• Υποβολή όλων των απαραίτητων φορολογικών δηλώσεων
• Διοικητικά καθήκοντα σχετικά με το ετήσιο δεδουλευμένο φόρο εισοδήματος νομικών προσώπων
• Συμβουλές σχετικά με τις προθεσμίες υποβολής φορολογικών δηλώσεων και πληρωμής
• Αναφορά φόρου
• Αλληλογραφία με τις ολλανδικές φορολογικές αρχές σχετικά με εκκρεμή ζητήματα εταιρικής φορολογικής συμμόρφωσης για την εταιρεία σας
• Αντιμετώπιση ενστάσεων και προσφυγών, καθώς και εκτιμήσεων
• Δημιουργία συμπληρωματικών αναφορών
• Δημοσιονομικές ενοποιήσεις
• Υποστήριξη όλων των φορολογικών δηλώσεων με υπολογισμούς και χρονοδιαγράμματα
• Υπολογισμός κεφαλαιακών και φορολογικών εκπτώσεων
• Λήψη ορισμένων πιστώσεων και επιστροφών χρημάτων
• Σχεδιασμός εταιρικής φορολογικής συμμόρφωσης
• Διαχείριση του πραγματικού φορολογικού συντελεστή της εταιρείας σας

Συμβουλές σχετικά με τη διαχείριση φορολογικού κινδύνου, τη φορολογική νομοθεσία και τις φορολογικές αποφάσεις

Εκτός από τη διαχείριση των καθημερινών δημοσιονομικών ευθυνών σας, είναι επίσης πολύ σημαντικό να κάνετε μια εκτίμηση φορολογικού κινδύνου και να εφαρμόσετε ορισμένες διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου εργασιών για την εταιρεία σας. Αυτό περιλαμβάνει την ελαχιστοποίηση, ακόμη και τον αποκλεισμό των κινδύνων εργασίας, αλλά και την ενημέρωση σχετικά με τις πρόσφατες τροποποιήσεις του εθνικού και διεθνούς δικαίου και τις φορολογικές αποφάσεις. Η ελαχιστοποίηση των κινδύνων καθηκόντων περιστρέφεται γενικά γύρω από μια σταθερή στρατηγική φορολογικής συμμόρφωσης, καθώς αυτή από μόνη της εξαλείφει αποτελεσματικά τους φορολογικούς κινδύνους. Τι γίνεται όμως όταν υποβάλλετε εκπρόθεσμη φορολογική δήλωση; Ή χάνετε ένα μέρος της διοίκησής σας; Ή εάν πληρώσετε τον ΦΠΑ, οφείλετε στην ολλανδική κυβέρνηση πολύ αργά; Τέτοιες ερωτήσεις απαντώνται εκ των προτέρων όταν εφαρμόζετε μια στρατηγική φορολογικού κινδύνου, καθιστώντας σας πολύ πιο εύκολο να παραλείψετε τέτοιους κινδύνους εξαρχής.

Ελαχιστοποίηση και εξαίρεση φορολογικών κινδύνων

Όσο μεγαλύτερη θα είναι η εταιρεία σας, τόσο περισσότερο χρόνο και προσπάθεια θα πρέπει να καταβάλετε για την πρόληψη και την ελαχιστοποίηση φορολογικών θεμάτων (συμμόρφωσης) και κινδύνων. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι τα μεγαλύτερα κέρδη δημιουργούν αναπόφευκτα και μεγαλύτερα ποσά που πρέπει να καταβληθούν στις εμπλεκόμενες φορολογικές αρχές. Οι μεγάλες εταιρείες έχουν επίσης ένα όνομα να διατηρήσουν. Ο κίνδυνος φήμης για αυτές τις εταιρείες είναι υψηλός. Ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγετε τυχόν προβλήματα είναι να συνεννοηθείτε έγκαιρα με τις εφορίες για οποιοδήποτε θέμα μπορεί να έχει προκύψει. Η ελαχιστοποίηση των φορολογικών κινδύνων λογικά προκαλεί επίσης λιγότερο άγχος για τους επιχειρηματίες, καθιστώντας ευκολότερο για εσάς να εστιάσετε στους επιχειρηματικούς στόχους. Η εξαίρεση των φορολογικών κινδύνων είναι δυνατή μόνο σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν αρκετά χρήματα που πρέπει να καταβληθούν προκαταβολικά, επομένως για τους αρχάριους επιχειρηματίες αυτό είναι πιο δύσκολο. Ο 100% αποκλεισμός είναι πολύ σπάνια δυνατός. Οι κανόνες μπορούν να ερμηνευθούν διαφορετικά, και αυτό μπορεί να δημιουργήσει εσφαλμένα συμπεράσματα.  Intercompany Solutions είναι στην ευχάριστη θέση να εξετάσει μαζί σας πώς μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τους εταιρικούς φορολογικούς κινδύνους σας. Οι ειδικοί μας είναι σε θέση να σας παρέχουν σταθερές και εμπεριστατωμένες συμβουλές, ώστε να μην χρειάζεται να μένετε ξύπνιοι τη νύχτα από το άγχος. Διασφαλίζουμε ότι η οικονομική σας κατάσταση παρακολουθείται και διαχειρίζεται σωστά.

Δεδομένου ότι είμαστε μια ομάδα έμπειρων νομικών και φορολογικών επαγγελματιών, μπορούμε να σας προσφέρουμε συμβουλές σχετικά με το τρέχον εύρος και/ή το επίπεδο τυχόν φορολογικών κινδύνων στους οποίους μπορεί να είναι ευάλωτη η εταιρεία σας, καθώς και πιθανές λύσεις για τον μετριασμό αυτών των κινδύνων. Στην Ολλανδία, είναι πραγματικά αρκετά ρεαλιστικά δυνατό να επιτευχθεί εκ των προτέρων μεγάλο επίπεδο βεβαιότητας σχετικά με φορολογικά θέματα. Για παράδειγμα, μπορείτε να επιλέξετε να αποκτήσετε εκ των προτέρων βεβαιότητα σχετικά με τη φορολογική σας θέση σε μια συναλλαγή που έχει ξεκινήσει ή αναμένει η εταιρεία σας. Ή μπορείτε να μειώσετε τους κινδύνους υποβάλλοντας 100% σωστή φορολογική δήλωση. Intercompany Solutions έχει πολυετή πείρα στις διαπραγματεύσεις με τις ολλανδικές φορολογικές αρχές, διευκολύνοντάς σας να διατηρήσετε μια σταθερή θέση με την επιχείρησή σας εντός της συγκεκριμένης θέσης σας. Σε πολλές περιπτώσεις, βλέπουμε ότι ο εφοριακός ελεγκτής μερικές φορές παρερμηνεύει σχετικά γεγονότα και ισχύουσες περιστάσεις. Γενικά, εσείς ως ιδιοκτήτης εταιρείας είστε υπεύθυνος για την παροχή στις φορολογικές αρχές όλων των απαραίτητων πληροφοριών. Εάν δεν το κάνετε αυτό ή δεν παραδώσετε όλες τις σχετικές πληροφορίες, αυτό μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα ο φορολογικός επιθεωρητής να έχει έλλειψη πληροφοριών.

Αυτό μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα που είναι άδικα, εξ ου και η σημασία του να έχετε έναν συνεργάτη που μπορεί να επικοινωνεί εύκολα με τέτοιους οργανισμούς για εσάς. Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε ακατάστατες καταστάσεις που μερικές φορές καταλήγουν ακόμη και στο δικαστήριο. Όταν αναθέτετε σε εμάς τις οικονομικές σας δραστηριότητες, φροντίζουμε να εκπροσωπείτε σωστά με επαγγελματικό και ουδέτερο τρόπο. Αυτό διασφαλίζει ότι η φορολογική σας θέση τηρείται και η κατάσταση παραμένει υπό έλεγχο ανά πάσα στιγμή. Μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το συγκεκριμένο αίτημά σας.

Εξηγούνται ορισμένοι γνωστοί φορολογικοί κίνδυνοι

Υπάρχουν μερικά τυπικά ζητήματα που μπορεί να προκύψουν, τα οποία μπορεί να φέρουν την επιχείρησή σας σε μπελάδες, εάν δεν χειριστείτε αυτά τα προβλήματα αποτελεσματικά και σωστά. Ο πιο γνωστός κίνδυνος είναι φυσικά η καθυστερημένη φορολογική δήλωση ή πληρωμή. Ειδικά με τους φόρους μισθοδοσίας και τον φόρο επί των πωλήσεων (ΦΠΑ) αυτό συμβαίνει τακτικά. Για αυτούς τους φόρους, όλες οι επιστροφές και οι πληρωμές πρέπει να γίνονται ακριβώς στην ώρα τους. Εάν δεν μπορείτε να το κάνετε αυτό, τα πρόστιμα μπαίνουν αμέσως στο παιχνίδι. Εάν ξεχάσετε να καταθέσετε ή να πληρώσετε μία φορά κατά λάθος, αυτό δεν είναι μεγάλη υπόθεση. Ωστόσο, εάν αυτό συμβαίνει συχνότερα, θα επιβληθούν πρόστιμα και εάν δεν τα πληρώνετε με συνέπεια, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα οι φορολογικές αρχές να αναζητήσουν ενεργά επαφή. Αυτό γίνεται με τρόπους υπενθυμίσεων και κλήσεων. Στην περίπτωση του φόρου εισοδήματος εταιρειών, αυτό είναι ελαφρώς λιγότερο σημαντικό. Σε αυτή την περίπτωση, υποβάλλετε πρώτα δήλωση και μετά επιβάλλεται η αξιολόγηση. Αυτή είναι η μόνη στιγμή που μπορεί και πρέπει να πληρωθεί ο φόρος. Τα πρόστιμα ακολουθούν εδώ λιγότερο τακτικά, επειδή είναι ετήσια διαδικασία και δεν επιστρέφει κάθε μήνα. Είναι χρήσιμο να ελέγχετε προσεκτικά εντός της εταιρείας πώς λειτουργούν όλες οι φορολογικές διαδικασίες. Ποιος είναι υπεύθυνος για τους υπολογισμούς, τις δηλώσεις και τις πληρωμές; Πού μπαίνουν οι μπλε φάκελοι από την εφορία; Εάν αυτές οι διαδικασίες είναι σαφείς, σας εξοικονομεί πολλή επιπλέον εργασία και έρευνα.

Ένας άλλος γνωστός κίνδυνος είναι η ύπαρξη σύνθετης επιχειρηματικής δομής. Πολλές συμμετοχές έχουν μια πολύπλοκη δομή υποκείμενων εταιρειών, μερικές φορές με υποκαταστήματα σε πολλές χώρες. Αυτό συχνά οδηγεί σε επιπλοκές για τους φόρους, όπως το ερώτημα ποια νομική οντότητα επιλέγετε και τι είδους συνέπειες θα έχει αυτό στη φορολογική σας δήλωση. Όταν δημιουργείτε μια δομή συμμετοχών με πολλές υποκείμενες ιδιωτικές εταιρείες περιορισμένης ευθύνης (Dutch BV), πρέπει να λάβετε υπόψη ότι θα έχετε επιπλέον φορολογικές δηλώσεις μισθοδοσίας, φορολογικές δηλώσεις ΦΠΑ και δηλώσεις φόρου εισοδήματος εταιρειών για κάθε ξεχωριστή BV. Ουσιαστικά, αυτό σημαίνει: περισσότερους κανόνες που πρέπει να προσέχετε. Επομένως, δείτε εάν η δομή θα μπορούσε να είναι όσο το δυνατόν πιο απλή. Είναι πάντα καλύτερο να εστιάσετε στο μελλοντικό κόστος για τη διατήρηση της δομής.

Ένας τρίτος κίνδυνος συνεπάγεται ΦΠΑ στις διασυνοριακές παραδόσεις αγαθών και υπηρεσιών. Μόλις τα αγαθά ή οι υπηρεσίες περάσουν τα εθνικά σύνορα, εσείς ως εταιρεία πρέπει να λάβετε υπόψη άλλες απαιτήσεις και διαφορετικό συντελεστή από τον τρέχοντα ολλανδικό ΦΠΑ 21%. Αυτές οι απαιτήσεις μπορεί επίσης να διαφέρουν ανά παράδοση, για παράδειγμα όταν μετατοπίζεται ο ΦΠΑ, 0 τοις εκατό ΦΠΑ για παράδοση ή εξαγωγή ICP και απλοποιημένες παραδόσεις ABC (οι οποίες περιλαμβάνουν 3 ή περισσότερες εταιρείες σε διαφορετικές χώρες). Επιπλέον, αυτές οι απαιτήσεις ενδέχεται να διαφέρουν ανά παράδοση ή/και χώρα και/ή προμηθευτή. Στην περίπτωση των διασυνοριακών προμηθειών, κάθε επιχειρηματίας πρέπει να αποδείξει ότι τα εμπορεύματα έχουν όντως περάσει τα σύνορα. Και τακτικά αυτό δεν συμβαίνει. Ένα άλλο συνηθισμένο λάθος, είναι ότι ένα τιμολόγιο έχει λάθος αριθμό ΦΠΑ, πράγμα που σημαίνει ότι μια παροχή ICP στον προμηθευτή δεν ταιριάζει με την παροχή ICP που υποδεικνύει ο πελάτης. Τέτοιες περιστάσεις θα πρέπει επίσης να εξετάζονται προσεκτικά με τα εισερχόμενα τιμολόγια, καθώς τα πράγματα συχνά πάνε στραβά. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η απογραφή όλων των αγαθών και υπηρεσιών που ρέουν με ξένα μέρη, ή με αγαθά που όντως πηγαίνουν στο εξωτερικό ή προέρχονται από το εξωτερικό, είναι απολύτως απαραίτητη. Φροντίστε λοιπόν να δημιουργήσετε ένα ενημερωμένο σύστημα πληροφορικής, το οποίο δείχνει πάντα την ακριβή ποσότητα των διαθέσιμων και υπό μεταφορά αγαθών. Αυτή η αντιστοίχιση μεταξύ των πραγματικών ροών αγαθών και των συστημάτων πληροφορικής δημιουργεί επίσης μια εικόνα για πιθανή απάτη καρουζέλ – η οποία μπορεί επίσης να επηρεάσει ένα μέρος που είναι καλόπιστο. Εάν χρειάζεστε βοήθεια για τέτοια θέματα, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε Intercompany Solutions για βοήθεια και συμβουλές.

Συμβουλές σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια

Ένας άλλος σημαντικός παράγοντας, κατά την αγορά ή την επένδυση σε μια εταιρεία, είναι η έρευνα δέουσας επιμέλειας. Κατά τη διάρκεια μιας έρευνας δέουσας επιμέλειας, μια εταιρεία ή ένα άτομο αναλύεται προσεκτικά για οικονομικές, νομικές, φορολογικές και χρηματοοικονομικές συνθήκες. Αυτό περιλαμβάνει, για παράδειγμα, στοιχεία για τον κύκλο εργασιών, τη δομή της εταιρείας, καθώς και πιθανές σχέσεις με το οικονομικό έγκλημα, όπως η φορολογική απάτη και η διαφθορά. Μια τέτοια έρευνα είναι απαραίτητη μόλις μια εταιρεία διατηρεί σχέσεις με επιχειρηματικούς εταίρους ή όταν χρειάζεται να εξαγοραστεί μια άλλη εταιρεία. Ένας ορισμός του επιχειρηματικού εταίρου είναι: «κάποιος που διατηρεί επιχειρηματική επαφή με μια εταιρεία και δεν είναι υπάλληλος ή φορέας αυτής». Δεν έχει σημασία ποιο είναι το μέγεθος ή η σημασία της επιχειρηματικής σχέσης, περιλαμβάνει προμηθευτές, πελάτες, αντιπροσώπους πωλήσεων, υπεργολάβους, συνεργάτες και συμβούλους σε κοινοπραξίες, καθώς και μεσάζοντες και παρόχους υπηρεσιών μικρής κλίμακας. Διεξάγοντας έρευνα δέουσας επιμέλειας, οι οργανισμοί είναι σε θέση να χαρτογραφήσουν όλους τους πιθανούς κινδύνους και ευκαιρίες σχετικά με μια συγκεκριμένη συναλλαγή ή στόχο. Έτσι αποφεύγετε τις αρνητικές εκπλήξεις. Ποια μορφή δέουσας επιμέλειας εφαρμόζεται εξαρτάται από την εν λόγω κατάσταση και την έκταση των κινδύνων.

Ο σκοπός μιας σταθερής έρευνας δέουσας επιμέλειας

Διενεργούνται έρευνες δέουσας επιμέλειας για μια μεγάλη ποικιλία σκοπών. Ένας από τους κύριους λόγους για να ξεκινήσει μια διαδικασία δέουσας επιμέλειας, είναι όταν μια εταιρεία θέλει να αγοράσει μια άλλη εταιρεία. Για τον αγοραστή, ο πρώτος σκοπός μιας έρευνας δέουσας επιμέλειας είναι να μάθει περισσότερα για την εταιρεία που θα αγοράσει. Ο αγοραστής θα προσπαθήσει να προσδιορίσει εάν η εταιρεία αξίζει την τιμή αγοράς και ποιοι κίνδυνοι συνδέονται με την προτεινόμενη εξαγορά της εταιρείας. Δίπλα σε αυτό, ένας αγοραστής έχει την υποχρέωση να διερευνήσει. Αυτή η υποχρέωση έρευνας είναι αντίθετη με την υποχρέωση κοινοποίησης του πωλητή. Μολονότι η υποχρέωση κοινοποίησης προηγείται κατ' αρχήν του καθήκοντος έρευνας, ο αγοραστής μπορεί να μην εκπληρώσει το καθήκον του έρευνας εάν δεν πραγματοποιήσει επαρκή έρευνα. Σε αυτήν την περίπτωση, διατρέχει τον κίνδυνο, μεταξύ άλλων, να μην μπορέσει να ανακτήσει οποιαδήποτε ζημιά από τον πωλητή. Έτσι, σας συμβουλεύουμε πάντα να κάνετε τη δέουσα επιμέλεια, για να περιορίσετε όσο το δυνατόν περισσότερο τους δικούς σας κινδύνους. Είναι πάντα καλύτερο να είσαι ασφαλής παρά να λυπάσαι!

Αυτό θα διασφαλίσει ότι ο αγοραστής δεν βασίζεται στα τυφλά στις επικοινωνίες του πωλητή και ως εκ τούτου θα επιλέξει να διερευνήσει όλα τα θέματα που είναι (ή φαίνονται) σημαντικά με την πρώτη ματιά. Από την άλλη πλευρά, εάν ο αγοραστής λάβει ορισμένες πληροφορίες κατά τη διάρκεια της έρευνας δέουσας επιμέλειας, αλλά δεν παρατηρήσει τους κινδύνους, αυτό μπορεί να επηρεάσει τη νομική του θέση αργότερα. Επομένως, η εξέταση θα πρέπει να διεξάγεται με επαγγελματικό τρόπο. Γενικά, συμβουλεύουμε τους επιχειρηματίες να αναζητήσουν εξειδικευμένα τρίτα μέρη για να τους βοηθήσουν σε μια έρευνα δέουσας επιμέλειας. Αυτό θα αποκλείσει όλους τους κινδύνους, καθώς ένας επαγγελματίας γνωρίζει ακριβώς πού να αναζητήσει πιθανούς μελλοντικούς κινδύνους.

Εκτός από τα προαναφερθέντα, υπάρχουν τακτικά θέματα που παρουσιάζουν ιδιαίτερο ενδιαφέρον για τον αγοραστή, αλλά για τα οποία ο πωλητής δεν υποχρεούται πάντα να αναλαμβάνει το ενδιαφέρον. Αυτό σημαίνει ότι ο πωλητής μπορεί να μην επικοινωνήσει αυτά τα θέματα. Επομένως, είναι σημαντικό ο αγοραστής να κάνει τις σωστές ερωτήσεις κατά τη διάρκεια της έρευνας και επίσης να ξέρει πώς να κάνει τις σωστές ερωτήσεις. Αυτό τονίζει τη σημασία που αποδίδει ο αγοραστής σε ορισμένα χαρακτηριστικά της εταιρείας που θέλει να αγοράσει. Το πόσο εκτεταμένη θα πρέπει να είναι μια έρευνα δέουσας επιμέλειας, συχνά εξαρτάται από τον τύπο της εταιρείας που αγοράζεται, το μέγεθος και των δύο εταιρειών, τη θέση και των δύο εταιρειών, τη γεωγραφική θέση των εταιρειών και την οικονομική σημασία της συναλλαγής. Μια έρευνα συνήθως περιλαμβάνει τουλάχιστον νομικές, οικονομικές, φορολογικές και εμπορικές πτυχές μιας εταιρείας.

Οι λίστες που σχετίζονται με το έγκλημα περιέχουν πληροφορίες για τα άτομα που χαρακτηρίζονται ως σε κίνδυνο, οι οποίες περιλαμβάνουν καταδικασμένους εγκληματίες και ονόματα από το οργανωμένο έγκλημα. Παραδείγματα αυτών των λιστών είναι οι «FBI Most Wanted Terrorists» και «Interpol Most Wanted». Εάν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι έχετε συναλλαγές με «καθαρά» άτομα, η αναζήτηση τέτοιων λιστών είναι απαραίτητη.

Πολιτικά Εκτεθειμένα Πρόσωπα

Ο λόγος που πρέπει να το αναζητήσετε οφείλεται στο γεγονός ότι τα πολιτικά εκτεθειμένα άτομα μπορεί να θεωρηθεί ότι διατρέχουν μεγαλύτερο κίνδυνο να εκτεθούν σε εγκληματικές δραστηριότητες όπως δωροδοκία, ξέπλυμα χρήματος, διαφθορά ή άλλα (οικονομικά και φορολογικά) αδικήματα. Αυτό οφείλεται στη θέση τους με επιρροή, είτε στην κυβέρνηση είτε σε άλλη μεγάλη εταιρεία ή οργανισμό. Σημειώστε ότι γίνεται διάκριση μεταξύ διεθνών και εθνικών πολιτικά εκτεθειμένων προσώπων (όπως αρχηγοί κυβερνήσεων, επιφανείς πολιτικοί και κορυφαίοι στρατιώτες) και ατόμων που κατέχουν ή κατείχαν σημαντική θέση σε διεθνή οργανισμό (διευθυντές, ανώτατα στελέχη) και υφισταμένους. Εάν ένας δυνητικός πελάτης ή ένας επιχειρηματικός συνεργάτης προσδιορίζεται ως πολιτικά εκτεθειμένο άτομο, πρέπει να διασφαλίσετε την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνου μέσω μιας εκτεταμένης διαδικασίας δέουσας επιμέλειας.

Λίστες κυρώσεων

Οι κατάλογοι κυρώσεων περιλαμβάνουν χώρες, οντότητες και άτομα κατά των οποίων έχουν επιβληθεί εθνικές ή διεθνείς κυρώσεις, για παράδειγμα μέσω συγκρούσεων, τρομοκρατίας, παραβιάσεων των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και άλλων σοβαρών παραβιάσεων. Αυτό σημαίνει ότι αυτές οι χώρες ή οντότητες παραβιάζουν τις διεθνείς συμφωνίες δικαίου. Αυτές οι κυρώσεις μπορεί να προκύψουν από διάφορες πηγές, όπως ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας των Ηνωμένων Εθνών, αποφάσεις άλλων φορέων διεθνούς συνεργασίας και κανονισμούς εθνικών κυβερνήσεων. Παραδείγματα κυρώσεων είναι: εμπορικά εμπάργκο, εμπάργκο όπλων, πάγωμα τραπεζικών υπολοίπων, απαγορεύσεις εισόδου και περιορισμός διπλωματικών ή στρατιωτικών σχέσεων. Σημαντικές λίστες κυρώσεων περιλαμβάνουν αυτές των Ηνωμένων Εθνών, της Ευρωπαϊκής Ένωσης, του Γραφείου Ελέγχου Ξένων Περιουσιακών Στοιχείων των ΗΠΑ (OFAC) και του Υπουργείου Οικονομικών του Ηνωμένου Βασιλείου.

Άλλες πηγές δεδομένων που μπορεί να είναι σημαντικές

Δίπλα στις λίστες που αναφέρονται παραπάνω, υπάρχουν και άλλες πηγές που μπορείτε να δείτε. Ένα παράδειγμα είναι μια επισκόπηση των νομικών διαδικασιών. Σε επισκόπηση νομικών διαδικασιών, θα βρείτε πληροφορίες σχετικά με αγωγές στις οποίες μπορεί να έχει εμπλακεί το ενδιαφερόμενο νομικό ή φυσικό πρόσωπο. Αυτό μπορεί να σας πει πολλά για τις προθέσεις τους και για το πώς έχουν συμπεριφερθεί στο παρελθόν. Μπορείτε επίσης να συμβουλευτείτε πρόσφατες ειδήσεις, καθώς οι τρέχουσες και οι αρχειοθετημένες ειδήσεις μπορούν να διαδραματίσουν χρήσιμο ρόλο στον έλεγχο της φήμης ή της επίσημης κατάστασης φυσικών και νομικών προσώπων. Θα πρέπει, ωστόσο, να θεωρείτε τις ειδήσεις ως συμπληρωματικές με τις «παραδοσιακές» πηγές για την έρευνα δέουσας επιμέλειας. Τελευταίο αλλά εξίσου σημαντικό: θα πρέπει πάντα να συμβουλεύεστε το εταιρικό προφίλ τους. Αυτό περιέχει πληροφορίες σχετικά με την επίσημη ίδρυση της εν λόγω εταιρείας, τη δομή της εταιρείας, τις σχέσεις ιδιοκτησίας και τους μηχανισμούς ελέγχου της. Στην Ολλανδία, μπορείτε να το αναζητήσετε μέσω του Ολλανδικού Εμπορικού Επιμελητηρίου (Kamer van Koophandel).

Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει με τη διεξαγωγή της δέουσας επιμέλειας όποτε χρειάζεστε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με άλλη εταιρεία ή άτομο. Θέλετε να αποκτήσετε μια εταιρεία ή να συγχωνευτείτε με μια εταιρεία; Ή είστε περίεργοι για έναν πιθανό μελλοντικό επιχειρηματικό συνεργάτη, αλλά δεν είστε ακόμη σίγουροι αν το εταιρικό προφίλ του ανταποκρίνεται στις προσδοκίες σας; Έχουμε μια ομάδα ειδικών που μπορεί να πραγματοποιήσει την έρευνα για εσάς, συμπεριλαμβανομένων διαφόρων τομέων που σχετίζονται με τη φορολογία και τη συμπεριφορά τους τα τελευταία χρόνια. Στη συνέχεια, η έρευνά μας προσαρμόζεται ειδικά στις ανάγκες σας, δηλαδή μεταφράζουμε το αποτέλεσμα της έρευνας δέουσας επιμέλειας σε αναγνώσιμο υλικό που σας λέει όλα όσα χρειάζεται να γνωρίζετε με τη μορφή μιας αποτελεσματικής ανάλυσης κινδύνου. Στη συνέχεια, μπορείτε να προχωρήσετε με τα σχέδιά σας με ασφάλεια, μετριάζοντας ορισμένους κινδύνους μέσω μιας αποτελεσματικής στρατηγικής κινδύνου. Επικοινωνήστε μαζί μας για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το θέμα, θα σας δείξουμε ευχαρίστως τον δρόμο.

Συμβουλές σχετικά με τις τιμές μεταφοράς

Η τιμολόγηση μεταφοράς είναι ένα ενδιαφέρον θέμα όταν δραστηριοποιείτε διεθνώς. Εάν εσείς, ως εταιρεία επαρκούς μεγέθους, δραστηριοποιείτε σε διαφορετικές χώρες, είστε υποχρεωμένοι να εργαστείτε με τις τιμές μεταφοράς. Πρόκειται για ποσά που βασίζονται στην αγορά και βασίζονται σε επιχειρηματικές αρχές. Ουσιαστικά, όλες οι υπάρχουσες εταιρείες προσπαθούν να διευθετήσουν τα φορολογικά θέματα όσο το δυνατόν ευνοϊκότερα. Οι εταιρείες που λειτουργούν διεθνώς μπορούν να επωφεληθούν από τις διαφορές στους φορολογικούς συντελεστές μεταξύ των χωρών, ανταλλάσσοντας εσωτερικά αγαθά και υπηρεσίες. Αλλά αυτή η ανταλλαγή προϊόντων και υπηρεσιών εντός ενός ομίλου που λειτουργεί διεθνώς έχει τελικά συνέπειες για τον φόρο που πρέπει να καταβληθεί στις διάφορες χώρες στις οποίες δραστηριοποιείτε. Προκειμένου να διασφαλιστεί ότι αυτή η ανταλλαγή πραγματοποιείται με τρόπο αποδεκτό από όλα τα μέρη, ο φόρος οι αρχές εφαρμόζουν τη λεγόμενη τιμή μεταφοράς. Μέσω των τιμών μεταφοράς, συμφωνούνται ποσά με βάση την αγορά για τα αγαθά και τις υπηρεσίες που ανταλλάσσονται εντός μιας τέτοιας εταιρείας.

Κάνοντας εκ των προτέρων συμφωνίες μεταβίβασης τιμών

Όταν είστε ιδιοκτήτης μιας εταιρείας που έχει πολλά υποκαταστήματα σε διαφορετικές χώρες, τότε οι εσωτερικές σας υπηρεσίες και προμήθειες αλλάζουν επίσης μεταξύ αυτών των προορισμών. Σε τέτοιες περιπτώσεις, μπορείτε να συνάψετε συμφωνίες με τις εθνικές φορολογικές αρχές στις διάφορες χώρες σχετικά με την αμοιβή αυτών. Αυτό γίνεται κατά προτίμηση εκ των προτέρων, ώστε να γνωρίζετε ποιες είναι οι υποχρεώσεις σας ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Μια τέτοια συμφωνία ονομάζεται Συμφωνία Προκαταβολής Τιμολόγησης (APA). Για να το κάνετε αυτό, εσείς ως εταιρεία πρέπει να υποβάλετε τεκμηρίωση για τον καθορισμό της τιμής μεταβίβασης, καθώς και για τον τρόπο με τον οποίο καθορίστηκε ακριβώς. Με αυτόν τον τρόπο, οι εθνικές φορολογικές αρχές μπορούν να ελέγχουν εάν η τιμή μεταβίβασης είναι σύμφωνη με την αγορά και εάν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις.

Πώς να ορίσετε μια τιμή μεταφοράς για την εταιρεία σας;

Όταν προσπαθείτε να ορίσετε μια τιμή μεταφοράς, πρέπει να γνωρίζετε ότι αυτή περιέχει πολύ περισσότερη δουλειά από ό,τι, για παράδειγμα, η εύρεση συγκρίσιμης τιμής μεταξύ των μερών ή ο καθορισμός μιας επιπλέον χρέωσης. Για να ορίσετε μια λογική τιμή μεταφοράς, είναι απαραίτητο να ακολουθήσετε ορισμένα βασικά βήματα κατά τη διάρκεια της διαδικασίας. Η τελική τιμή είναι στην πραγματικότητα λιγότερο σημαντική από τον τρόπο που αποφασίζετε για αυτήν την τιμή. Θα περιγράψουμε αυτά τα βήματα παρακάτω.

1. Λάβετε γνώσεις για τις συναλλαγές σας

Το πρώτο πράγμα που θα χρειαστεί να κάνετε, είναι να αποκτήσετε γνώση για τις συναλλαγές συνεργατών σας. Μια συναλλαγή θυγατρικών είναι βασικά μια συναλλαγή μεταξύ μερών, που ανήκουν στην ίδια ομάδα. Εάν συνεργάζεστε απευθείας με την εταιρεία που εμπλέκεται στις συναλλαγές συνεργατών, θα πρέπει να μπορείτε να αναζητήσετε γρήγορα αυτού του είδους τις πληροφορίες. Συχνά, οι επιχειρηματίες γνωρίζουν ήδη αυτές τις πληροφορίες από εμπειρία. Επομένως, αυτό το πρώτο βήμα δεν πρέπει να σας πάρει πολύ χρόνο και προσπάθεια. Ωστόσο, είναι πολύ σημαντικό. Για να μπορέσετε να αξιολογήσετε εάν μια δυνητικά παρόμοια συναλλαγή είναι πράγματι αρκετά συγκρίσιμη, πρέπει να έχετε μια καλή ιδέα για τις συναλλαγές συνεργατών.

2. Λειτουργική ανάλυση των συναλλαγών

Αφού αποκτήσετε επαρκή γνώση για τις συναλλαγές σας, θα πρέπει να πραγματοποιήσετε μια λειτουργική ανάλυση. Αυτό είναι ένα ερώτημα που προσδιορίζει τις λειτουργίες, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που σχετίζονται με τη σχετική συναλλαγή. Στη συνέχεια, αξιολογείτε ποιο από τα μέρη που εμπλέκονται στη συναλλαγή εκτελεί ποιες λειτουργίες, ποιος διατρέχει ποιους κινδύνους και ποιος κατέχει ποιο περιουσιακό στοιχείο. Αυτό είναι πολύ σημαντικό, καθώς σας δείχνει ποιος ακριβώς είναι υπεύθυνος για τι. Η κατανομή των λειτουργιών που εκτελούνται, των περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται και των κινδύνων που αναλαμβάνονται θα πρέπει να είναι συγκρίσιμη με την κατανομή των λειτουργιών σε μια δυνητικά παρόμοια συναλλαγή.

3. Επιλογή μεθόδου μεταβίβασης τιμολόγησης

Αφού ολοκληρώσετε και τη λειτουργική ανάλυση, θα πρέπει να επιλέξετε την κατάλληλη μέθοδο τιμολόγησης μεταφοράς. Όταν αρχίσετε να το αναζητάτε, θα πρέπει να εστιάσετε στην καλύτερη μέθοδο προσαρμογής για την εταιρεία σας και τους στόχους της. Με αυτόν τον τρόπο, λαμβάνετε υπόψη τα δυνατά και τα αδύνατα σημεία κάθε μεθόδου τιμολόγησης μεταφοράς. Έτσι, αυτή είναι γενικά μια σύγκριση όλων των πιθανών επιλογών. Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τις διαφορετικές μεθόδους τιμολόγησης μεταφοράς σε αυτή τη σελίδα.

4. Προσδιορίστε τη σωστή τιμή μεταφοράς

Αφού αποκτήσετε γνώσεις σχετικά με τη συνδεδεμένη συναλλαγή, πραγματοποιήσετε μια λειτουργική ανάλυση και επιλέξετε μια κατάλληλη μέθοδο τιμολόγησης μεταφοράς, τότε μπορείτε επιτέλους να αναζητήσετε συναλλαγές που να είναι συγκρίσιμες με τις συναλλαγές της εταιρείας σας. Έτσι, θα μπορείτε επίσης να ορίσετε μια σωστή τιμή μεταφοράς που να ταιριάζει με τις προτιμήσεις σας. Η μέθοδος τιμολόγησης μεταφοράς που επιλέξατε επηρεάζει σε μεγάλο βαθμό τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να αναζητήσετε παρόμοιες συναλλαγές. Για παράδειγμα, εάν επιλέξατε τη μέθοδο συγκρίσιμης μη ελεγχόμενης τιμής (CUP), ουσιαστικά αναζητάτε παρόμοιες συναλλαγές που πραγματοποιούνται από άλλα ανεξάρτητα μέρη. Στη συνέχεια, μπορείτε να εφαρμόσετε την ίδια τιμή στη συνδεδεμένη συναλλαγή σας.

Ωστόσο, όταν χρησιμοποιείτε τη μέθοδο του καθαρού περιθωρίου συναλλαγών (TNMM), η τιμή μεταφοράς καθορίζεται έμμεσα. Αυτή είναι μια από τις πιο δημοφιλείς μεθόδους. Αυτό περιλαμβάνει μια μελέτη αναφοράς, η οποία θα σας επιτρέψει να προσδιορίσετε το λεγόμενο περιθώριο EBIT που χρησιμοποιούν άλλες ανεξάρτητες εταιρείες σε συγκρίσιμες συναλλαγές. Το περιθώριο EBIT μπορεί να περιγραφεί ως ένας οικονομικός δείκτης, που μπορεί να μετρήσει την κερδοφορία οποιασδήποτε εταιρείας. Αυτό υπολογίζεται χωρίς να λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των επιτοκίων και των τόκων. Το EBIT σημαίνει κέρδη προ τόκων και φόρων, επομένως ο υπολογισμός πραγματοποιείται διαιρώντας τα με τις συνολικές πωλήσεις ή τα καθαρά έσοδα της εταιρείας. Το περιθώριο EBIT ονομάζεται επίσης περιθώριο λειτουργίας, καθώς δείχνει τα κέρδη ή τα οφέλη που παράγονται από την οικονομική δραστηριότητα οποιασδήποτε εταιρείας και μόνο. Χαρακτηρίζεται από άγνοια για τον τρόπο χρηματοδότησης μιας εταιρείας, για παράδειγμα, ή την ενδεχόμενη παρέμβαση του κράτους. Σε κάθε περίπτωση; όποια μέθοδο κι αν επιλέξετε, σε αυτό το σημείο θα πρέπει να μπορείτε να βρείτε λογικές και δίκαιες τιμές μεταφοράς.

Intercompany Solutions μπορεί να σας παρέχει εξειδικευμένες και ειδικές συμβουλές σχετικά με τις σωστές τιμές μεταφοράς για την εταιρεία σας. Μπορούμε να σας παρέχουμε συμβουλές και κόλπα σχετικά με τους ισχύοντες εθνικούς και διεθνείς κανόνες τιμολόγησης μεταφοράς, καθώς και τη διαχείριση όλων των απαιτήσεων τεκμηρίωσης για τις τιμές μεταφοράς. Επικοινωνήστε μαζί μας για περισσότερες σε βάθος πληροφορίες ή για μια σαφή προσφορά.

Αναζητάτε εκπροσώπηση της επιχείρησής σας σε νομικά φορολογικά θέματα;

Όταν ασχολείστε με διεθνή φορολογικά θέματα, σας συμβουλεύουμε ανεπιφύλακτα να αναζητήσετε εξειδικευμένη εκπροσώπηση. Όταν αφήνετε κάποιον να σας εκπροσωπεί σε ορισμένα θέματα, αυτός ο συνεργάτης γενικά φροντίζει επίσης για όλες τις απαραίτητες επαφές για λογαριασμό σας, όπως οι ολλανδικές φορολογικές αρχές. Αυτό σας διευκολύνει να ασχοληθείτε με τις καθημερινές επιχειρηματικές δραστηριότητες, όπως Intercompany Solutions μπορεί να χειριστεί όλες τις οικονομικές και δημοσιονομικές ευθύνες. Επιπλέον, στις περισσότερες περιπτώσεις θα πρέπει να εξουσιοδοτήσετε έναν εκπρόσωπο εκδίδοντας μια γραπτή δήλωση που το δηλώνει ξεκάθαρα. Σε αυτό, δίνετε την άδεια στον εξουσιοδοτημένο αντιπρόσωπό σας να ενεργήσει για λογαριασμό σας στη Φορολογική και Τελωνειακή Διοίκηση. Αυτό είναι επίσης δυνατό για 1 συγκεκριμένη περίπτωση, για παράδειγμα ένσταση, ή για ορισμένες δηλώσεις.[3] Intercompany Solutions μπορεί να αναλύσει την οικονομική και δημοσιονομική θέση της εταιρείας σας, διενεργώντας έρευνα. Με τα αποτελέσματα αυτής της έρευνας, μπορούμε να σας βοηθήσουμε να δημιουργήσετε μια αποτελεσματική φορολογική στρατηγική, καθώς και μια στρατηγική διαχείρισης κινδύνου. Εάν αντιμετωπίζετε μεμονωμένα δημοσιονομικά ζητήματα, μπορούμε επίσης να σας βοηθήσουμε να βρείτε την πιο αποτελεσματική και κατάλληλη λύση. Μπορούμε επίσης να σας συμβουλεύσουμε σχετικά με τις υπηρεσίες φορολογικής συμμόρφωσης, οι οποίες περιλαμβάνουν τα διοικητικά σας καθήκοντα και τα καθήκοντα μισθοδοσίας. Πάντα προσπαθούσαμε να βρίσκουμε λύσεις που να ταιριάζουν με τους επιχειρηματικούς σας στόχους και τους μελλοντικούς σας στόχους. Εάν ανησυχείτε για το επίπεδο συμμόρφωσης της εταιρείας σας, τότε μπορούμε να διασφαλίσουμε ότι θα παραμείνετε συμμορφωμένοι τόσο με τους ολλανδικούς όσο και με τους διεθνείς φορολογικούς νόμους και κανονισμούς. Μπορούμε επίσης να ξεκινήσουμε διαπραγματεύσεις για λογαριασμό σας, για παράδειγμα με τις φορολογικές αρχές οποιασδήποτε συγκεκριμένης χώρας. Μπορούμε να σας βοηθήσουμε με έναν φορολογικό έλεγχο, να διαπραγματευτούμε με τον φορολογικό επιθεωρητή ή να βοηθήσουμε στη φορολογική διαμεσολάβηση. Η διατήρηση μιας καλής σχέσης με τους φορολογικούς επιθεωρητές μπορεί να είναι δύσκολη, λόγω του μεγάλου όγκου αντικρουόμενων νόμων και κανονισμών. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι ατελείωτες συζητήσεις μπορούν εύκολα να κλιμακωθούν σε μια μακροπρόθεσμη σύγκρουση. Η γνώση των φορολογικών κανονισμών και η εμπειρία μας στις συναλλαγές με τις ολλανδικές φορολογικές αρχές και τους φορολογικούς επιθεωρητές, μας βοηθούν να αποφύγουμε περιττές συγκρούσεις και δικαστικές διαδικασίες. Μπορείτε να επικοινωνήσετε μαζί μας ανά πάσα στιγμή για σωστή εκπροσώπηση ή απλώς περισσότερες πληροφορίες σχετικά με ένα θέμα που αφορά η επιχείρησή σας

---

Πηγές:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging