Ο ολλανδικός «Νόμος κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας» – και πώς να συμμορφωθείτε

Ενημερώθηκε στις 22 Φεβρουαρίου 2024

Όταν φιλοδοξείτε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση στο εξωτερικό, θα πρέπει να λάβετε υπόψη ότι θα υποβληθείτε σε εντελώς νέους διεθνείς νόμους και κανονισμούς, οι οποίοι συχνά είναι πολύ διαφορετικοί από τους επικρατούντες στη χώρα σας. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει πάντα να ερευνάτε τη χώρα στην οποία θα θέλατε να ιδρύσετε μια νέα επιχείρηση, καθώς θα πρέπει να τηρείτε τους εθνικούς και διεθνείς νόμους εάν θέλετε να διευθύνετε μια επιτυχημένη και νομικά σωστή επιχείρηση. Υπάρχουν μερικοί σημαντικοί ολλανδικοί νόμοι που ισχύουν για (ορισμένους) ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Ένας τέτοιος νόμος είναι ο νόμος κατά του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας («Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme», Wwft). Η φύση αυτού του νόμου είναι αρκετά σαφής, όταν κοιτάξετε τον τίτλο του: σκοπός του είναι να αποτρέψει το ξέπλυμα χρήματος και τη χρηματοδότηση τρομοκρατικών οργανώσεων με την έναρξη ή την ιδιοκτησία μιας ολλανδικής επιχείρησης. Δυστυχώς, υπάρχουν ακόμα εγκληματικές οργανώσεις που προσπαθούν να διοχετεύσουν χρήματα με αμφίβολους τρόπους. Αυτός ο νόμος στοχεύει στην αποτροπή τέτοιων δραστηριοτήτων, καθώς διασφαλίζει επίσης ότι τα χρήματα των ολλανδικών φόρων καταλήγουν εκεί που ανήκουν: στην Ολλανδία. Εάν ενδιαφέρεστε να ξεκινήσετε μια ολλανδική επιχείρηση (ή έχετε ήδη μια τέτοια επιχείρηση) που γενικά ασχολείται με ταμειακές ροές ή με την αγορά και πώληση (ακριβών) αγαθών, τότε το Wwft θα ισχύει και για εσάς ως ιδιοκτήτη επιχείρησης .

Σε αυτό το άρθρο, θα περιγράψουμε το Wwft, θα σας παρέχουμε όλες τις απαραίτητες λεπτομέρειες και θα σας παρέχουμε επίσης μια λίστα ελέγχου, για να μάθετε εάν τηρείτε τη νομοθεσία. Λόγω της πίεσης από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), αρκετές ολλανδικές εποπτικές αρχές, όπως το DNB, AFM, BFT και Belastingdienst Bureau Wwft) πρέπει να παρακολουθούν τη συμμόρφωση πιο αυστηρά χρησιμοποιώντας το Wwft και τον νόμο περί κυρώσεων. Αυτοί οι ολλανδικοί κανονισμοί ισχύουν όχι μόνο για μεγάλα, εισηγμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και πολυεθνικές, αλλά και για μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις που παρέχουν χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, όπως διαχειριστές περιουσιακών στοιχείων ή φορολογικούς συμβούλους. Ειδικά για αυτές τις μικρότερες εταιρείες, το Wwft μπορεί να φαίνεται λίγο αφηρημένο και δύσκολο να ακολουθηθεί. Δίπλα σε αυτό. Οι κανονισμοί μπορεί επίσης να φαίνονται αρκετά εκφοβιστικοί σε λιγότερο έμπειρους επιχειρηματίες, γι' αυτό στοχεύουμε να διευκρινίσουμε όλες τις απαιτήσεις, ώστε να ξέρετε πού βρίσκεστε.

Τι είναι ο νόμος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και τι σημαίνει για εσάς ως επιχειρηματία;

Ο ολλανδικός νόμος κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας στοχεύει κυρίως στην πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες από εγκληματίες, με χρήματα που κερδίζονται μέσω παράνομων δραστηριοτήτων, μέσω της δέουσας επιμέλειας που διενεργείται από τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Αυτά τα χρήματα θα μπορούσαν να είχαν κερδηθεί μέσω διαφόρων άθλιων εγκληματικών δραστηριοτήτων, όπως διακίνηση ανθρώπων ή ναρκωτικών, απάτες και διαρρήξεις, μεταξύ άλλων. Όταν οι εγκληματίες θέλουν να βάλουν τα χρήματα στη νόμιμη κυκλοφορία, γενικά τα ξοδεύουν σε υπερβολικά ακριβές αγορές, όπως σπίτια, ξενοδοχεία, γιοτ, εστιατόρια και άλλα αντικείμενα που μπορούν να «ξεπλύνουν» τα χρήματα. Ένας άλλος στόχος των κανονισμών είναι η πρόληψη της χρηματοδότησης τρομοκρατών. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι τρομοκράτες λαμβάνουν χρήματα από μεμονωμένα άτομα για να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους, όπως ακριβώς οι πολιτικές εκστρατείες επιδοτούνται από πλούσια άτομα. Φυσικά, οι τακτικές πολιτικές εκστρατείες είναι νόμιμες, ενώ οι τρομοκράτες λειτουργούν παράνομα. Το Wwft παρέχει έτσι περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις παράνομες χρηματοοικονομικές ροές και ο κίνδυνος νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας περιορίζεται με αυτόν τον τρόπο.

Το Wwft περιστρέφεται κυρίως γύρω από τη δέουσα επιμέλεια πελατών και την υποχρέωση αναφοράς για τις επιχειρήσεις όταν παρατηρούν περίεργη δραστηριότητα. Αυτό σημαίνει ότι είναι εξαιρετικά σημαντικό να γνωρίζετε με ποιον συναλλάσσεστε και να χαρτογραφείτε τις τρέχουσες σχέσεις σας. Αυτό σας εμποδίζει να συναλλάσσεστε απροσδόκητα με μια εταιρεία ή ένα άτομο, το οποίο βρίσκεται σε μια λεγόμενη λίστα κυρώσεων (την οποία θα εξηγήσουμε λεπτομερώς αργότερα σε αυτό το άρθρο). Ο νόμος δεν ορίζει κυριολεκτικά τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να διεξάγετε αυτή τη δέουσα επιμέλεια πελατών, αλλά ορίζει το αποτέλεσμα στο οποίο πρέπει να οδηγήσει η έρευνα. Περιττό να πούμε ότι εσείς, ως ιδιοκτήτης επιχείρησης, αποφασίζετε ποια μέτρα λαμβάνετε στο πλαίσιο της δέουσας επιμέλειας πελατών. Αυτό θα εξαρτηθεί από τον κίνδυνο ξεπλύματος χρήματος ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας ενός συγκεκριμένου πελάτη, επιχειρηματικής σχέσης, προϊόντος ή συναλλαγής. Εκτιμάτε μόνοι σας αυτόν τον κίνδυνο εφαρμόζοντας μια σταθερή διαδικασία δέουσας επιμέλειας κάθε φορά που φιλοδοξείτε να προσελκύσετε νέους πελάτες. Στην ιδανική περίπτωση, αυτή η διαδικασία θα πρέπει να είναι ενδελεχής και πρακτική, καθιστώντας ευκολότερη τη σάρωση νέων πελατών σε εύλογο χρονικό διάστημα.

Οι τύποι επιχειρήσεων που ασχολούνται άμεσα με το Wwft

Όπως έχουμε ήδη συζητήσει εν συντομία παραπάνω, το Wwft δεν ισχύει για όλες τις επιχειρήσεις στην Ολλανδία. Για παράδειγμα, ένας ιδιοκτήτης αρτοποιού ή καταστήματος οικονομικών ειδών δεν θα κινδυνεύει να συναλλάσσεται με εγκληματικές οργανώσεις που θέλουν να ξεπλύνουν χρήματα μέσω της εταιρείας του λόγω των μικρών τιμών των προσφερόμενων προϊόντων. Το ξέπλυμα χρημάτων με αυτόν τον τρόπο θα σήμαινε ότι η εγκληματική οργάνωση θα έπρεπε να αγοράσει ολόκληρο το αρτοποιείο ή το κατάστημα, και αυτό απλώς θα προσέλκυε υπερβολική προσοχή. Επομένως, το Wwft ισχύει κυρίως μόνο για επιχειρήσεις και ιδιώτες που ασχολούνται με μεγάλες χρηματοοικονομικές ροές ή/και με την αγορά και πώληση ακριβών αγαθών. Μερικά ξεκάθαρα παραδείγματα είναι:

• Τράπεζες
• Χρηματιστές
• Συμβολαιογράφοι
• φοροτεχνικούς
• Λογιστές
• Δικηγόροι
• Εργαζόμενοι στο δημόσιο τομέα
• (Ακριβοί) πωλητές αυτοκινήτων
• Έμποροι τέχνης
• Καταστήματα κοσμημάτων
• Δημοφιλή εστιατόρια και αλυσίδες ξενοδοχείων
• Όλες οι άλλες επιχειρήσεις και οργανισμοί όπου μπορούν να ρέουν μεγάλα ποσά μετρητών χωρίς οι φορολογικές αρχές να παρατηρήσουν αποκλίσεις.

Αυτοί οι πάροχοι υπηρεσιών και οι επιχειρήσεις έχουν γενικά καλή άποψη για τους πελάτες τους λόγω της φύσης της εργασίας τους. Επίσης συχνά έχουν να αντιμετωπίσουν μεγάλα χρηματικά ποσά. Ως εκ τούτου, μπορούν να αποτρέψουν ενεργά τους εγκληματίες από το να χρησιμοποιούν τις υπηρεσίες τους για να ξεπλύνουν χρήματα ή να πληρώσουν για τρομοκρατία, ερευνώντας νέους πελάτες και διασφαλίζοντας ότι γνωρίζουν με ποιον έχουν να κάνουν. Τα ακριβή ιδρύματα και πρόσωπα που καλύπτονται από αυτόν τον νόμο ορίζονται στο άρθρο 1α του Wwft.

Τα ιδρύματα που εποπτεύουν το Wwft

Υπάρχουν πολλά ολλανδικά ιδρύματα που συνεργάζονται για να μπορούν να επιβλέπουν την ορθή εφαρμογή αυτού του νόμου. Αυτό χωρίζεται ανά τομέα, για να διασφαλιστεί ότι ο εποπτικός οργανισμός είναι εξοικειωμένος με το έργο των επιχειρήσεων και των οργανισμών που εποπτεύουν. Η λίστα έχει ως εξής:

• Το Υπουργείο Οικονομικών είναι υπεύθυνο για τη δημιουργία πολιτικών και κανόνων κατά του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης τρομοκρατών. Για κάθε τομέα, ένας επόπτης ελέγχει εάν όλα τα μέρη συμμορφώνονται με το Wwft.
• Το Υπουργείο Δικαιοσύνης και Ασφάλειας είναι από κοινού υπεύθυνο για τη δημιουργία πολιτικών και κανόνων κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης τρομοκρατών. Για κάθε τομέα, ένας επόπτης ελέγχει εάν όλα τα μέρη συμμορφώνονται με το Wwft.
• Το Γραφείο Εποπτείας Wwft των ολλανδικών φορολογικών αρχών εποπτεύει μεσίτες, εκτιμητές, εμπόρους, ενεχυροδανειστήρια και παρόχους κατοικίας. Αυτά είναι μέρη που καθιστούν δυνατή την επιχειρηματική δραστηριότητα από διεύθυνση διαφορετική από τη διεύθυνση του σπιτιού ή της επιχείρησής σας ή προσφέρουν μια ταχυδρομική διεύθυνση για τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες. Αυτό διευκολύνει τα άτομα να παραμείνουν ανώνυμα, γι' αυτό ελέγχεται.
• Η Ολλανδική Τράπεζα εποπτεύει όλες τις τράπεζες, τα πιστωτικά ιδρύματα, τα ιδρύματα ανταλλαγής, τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος, τα ιδρύματα πληρωμών, τις ασφαλιστικές εταιρείες ζωής, τα γραφεία καταπιστεύματος και τους ιδιοκτήτες θυρίδων.
• Η Ολλανδική Αρχή για τις Χρηματοοικονομικές Αγορές εποπτεύει εταιρείες επενδύσεων, επενδυτικά ιδρύματα, τράπεζες και παρόχους χρηματοοικονομικών υπηρεσιών που συνάπτουν ασφάλειες ζωής.
• Το Γραφείο Οικονομικής Εποπτείας εποπτεύει λογιστές, φορολογικούς συμβούλους και συμβολαιογράφους.
• Ο Ολλανδικός Δικηγορικός Σύλλογος εποπτεύει τους δικηγόρους.
• Η Αρχή Παιγνίων εποπτεύει τα καζίνο τυχερών παιχνιδιών.

Όπως μπορείτε να δείτε, τα εποπτικά ιδρύματα ταιριάζουν καλά με τους οργανισμούς και τις εταιρείες που εποπτεύουν, επιτρέποντας μια εξειδικευμένη προσέγγιση. Αυτό καθιστά επίσης πολύ πιο εύκολο για τους ιδιοκτήτες εταιρειών να επικοινωνήσουν με ένα από αυτά τα εποπτικά ιδρύματα, καθώς γενικά γνωρίζουν τα πάντα για τη συγκεκριμένη θέση και την αγορά τους. Εάν έχετε αμφιβολίες σχετικά με τα βήματα που πρέπει να κάνετε, μπορείτε πάντα να επικοινωνήσετε με ένα από αυτά τα ιδρύματα για βοήθεια και συμβουλές.

Ποιες συγκεκριμένες υποχρεώσεις συνδέονται με το Wwft όταν είστε ιδιοκτήτης ολλανδικής επιχείρησης;

Όπως αναφέραμε εν συντομία παραπάνω, όταν εμπίπτετε στις κατηγορίες επιχειρήσεων που αναφέρονται ειδικά στο Άρθρο 1α του Wwft, είστε υποχρεωμένοι να ερευνήσετε τους πελάτες σας και από πού προέρχονται τα χρήματά τους, μέσω της δέουσας επιμέλειας πελατών. Αν δείτε κάτι ασυνήθιστο, πρέπει να αναφέρετε ασυνήθιστες συναλλαγές. Φυσικά, για να μπορέσετε να τηρήσετε αυτούς τους κανονισμούς, θα πρέπει να γνωρίζετε τι σημαίνει στην πραγματικότητα η δέουσα επιμέλεια σύμφωνα με το Wwft. Στη δέουσα επιμέλεια πελατών, τα ιδρύματα που εμπίπτουν στο Wwft πρέπει πάντα να διερευνούν τις ακόλουθες πληροφορίες:

• Η ταυτότητα του πελάτη τους
• Η πηγή των χρημάτων του πελάτη τους
• Σε τι ακριβώς ξοδεύουν οι πελάτες τα χρήματά τους;

Δεν είστε υποχρεωμένοι μόνο να ερευνάτε αυτά τα θέματα, αλλά πρέπει επίσης να παρακολουθείτε συνεχώς την πρόοδο των πελατών σας σε αυτά τα θέματα. Αυτό, μεταξύ άλλων, θα σας παρέχει ως οργανισμό την απαραίτητη εικόνα σχετικά με τις ασυνήθιστες πληρωμές που πραγματοποιούνται από πελάτες. Ωστόσο, ο σωστός τρόπος εκτέλεσης της δέουσας επιμέλειας εξαρτάται αποκλειστικά από εσάς, δεν αναφέρονται αυστηρά πρότυπα. Εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις τρέχουσες διαδικασίες σας, τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να εφαρμόσετε τη δέουσα επιμέλεια για να ταιριάξετε αυτές τις διαδικασίες και πόσα άτομα θα μπορούν να εκτελέσουν τη δέουσα επιμέλεια. Ο τρόπος με τον οποίο το πραγματοποιείτε εξαρτάται επίσης από τον συγκεκριμένο πελάτη και τους πιθανούς κινδύνους που βλέπετε εσείς ως ίδρυμα. Εάν η δέουσα επιμέλεια δεν παρέχει επαρκή σαφήνεια, ο πάροχος υπηρεσιών δεν μπορεί να εκτελέσει καμία εργασία για τον πελάτη. Επομένως, το τελικό αποτέλεσμα πρέπει να είναι οριστικό ανά πάσα στιγμή, προκειμένου να αποτραπεί η διευκόλυνση παράνομων δραστηριοτήτων μέσω της εταιρείας σας.

Επεξηγείται ο ορισμός των ασυνήθιστων συναλλαγών

Για να μπορέσετε να πραγματοποιήσετε τη δέουσα επιμέλεια, είναι λογικά σημαντικό να γνωρίζετε τι είδους ασυνήθιστες συναλλαγές αναζητάτε. Δεν είναι κάθε ασυνήθιστη συναλλαγή παράνομη, επομένως είναι σημαντικό να γνωρίζετε τη διαφορά, προτού κατηγορήσετε έναν πελάτη για κάτι που ενδεχομένως δεν έκανε ποτέ. Αυτό μπορεί να σας κοστίσει πελάτες, γι' αυτό προσπαθήστε να είστε ισορροπημένοι ως προς την προσέγγισή σας προκειμένου να τηρείτε τη νομοθεσία, αλλά να καταφέρετε να είστε ελκυστικοί για πιθανούς πελάτες ως ίδρυμα. Θέλετε να συνεχίσετε να βγάζετε κέρδη, τελικά. Οι ασυνήθιστες συναλλαγές περιλαμβάνουν γενικά (μεγάλες) καταθέσεις, αναλήψεις ή πληρωμές που δεν ταιριάζουν στην κανονική διαδικασία ενός λογαριασμού. Το αν μια πληρωμή είναι ασυνήθιστη, το ίδρυμα καθορίζει με βάση μια λίστα κινδύνων. Αυτή η λίστα διαφέρει ανάλογα με το ίδρυμα. Μερικοί κοινοί κίνδυνοι που προσέχουν τα περισσότερα ιδρύματα και εταιρείες είναι:

• Ασυνήθιστα μεγάλες αναλήψεις μετρητών, καταθέσεις και πληρωμές μετρητών
• Συναλλαγές συναλλάγματος ασυνήθιστα μεγάλων ποσών
• Μεγάλες συναλλαγές που δεν μπορούν να εξηγηθούν από τις συνήθεις επιχειρηματικές δραστηριότητες ενός πελάτη
• Πληρωμές σε χώρα υψηλού κινδύνου ή εμπόλεμη ζώνη
• Συναλλαγές που στοχεύουν στην απόκτηση ασυνήθιστων αγαθών ή προϊόντων, εκτός των συνηθισμένων εξαγορών.

Αυτή είναι μια μάλλον ακατέργαστη λίστα, καθώς είναι τα γενικά βασικά που κάθε εταιρεία πρέπει να προσέχει. Εάν θέλετε να έχετε μια πιο εκτενή λίστα, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με το εποπτικό ίδρυμα στο οποίο υπάγεται ο οργανισμός σας, καθώς μπορεί πιθανώς να προσφέρει μια πιο εκτενή περίληψη της ασυνήθιστης δραστηριότητας πελατών για παρακολούθηση.

Τι μπορούν να περιμένουν οι πελάτες σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια σύμφωνα με το Wwft;

Όπως έχουμε ήδη εξηγήσει εκτενώς, το Wwft υποχρεώνει τα ιδρύματα και τις εταιρείες να γνωρίζουν και να ερευνούν κάθε πελάτη. Αυτό σημαίνει ότι σχεδόν όλοι οι πελάτες πρέπει να αντιμετωπίσουν την τυπική δέουσα επιμέλεια πελατών. Αυτό ισχύει κάθε φορά που θέλετε να γίνετε πελάτης σε μια τράπεζα ή να κάνετε αίτηση για δάνειο ή να κάνετε μια αγορά με βαριά τιμή—δραστηριότητες που σχετίζονται με χρήματα σε κάθε περίπτωση. Οι τράπεζες και άλλα ιδρύματα που προσφέρουν υπηρεσίες που εμπίπτουν στο Wwft, μπορούν να σας ζητήσουν μια έγκυρη μορφή ταυτοποίησης για αρχή, ώστε να γνωρίζουν την ταυτότητά σας. Με αυτόν τον τρόπο, τα ιδρύματα μπορούν να είναι σίγουροι ότι είστε το άτομο με το οποίο συνεργάζονται δυνητικά. Εναπόκειται στα θεσμικά όργανα να αποφασίσουν ποιο αποδεικτικό ταυτότητας θα ζητήσουν. Για παράδειγμα, μερικές φορές μπορείτε να παρέχετε μόνο διαβατήριο και όχι άδεια οδήγησης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, σας ζητούν να τραβήξετε φωτογραφία με την ταυτότητά σας και την τρέχουσα ημερομηνία, για να ξέρουν με βεβαιότητα ότι είστε αυτός που στέλνει το αίτημα και δεν κλέψατε την ταυτότητα κάποιου. Πολλά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων λειτουργούν με αυτόν τον τρόπο. Τα ιδρύματα υποχρεούνται από το νόμο να χειρίζονται τα στοιχεία σας με ακρίβεια, πράγμα που σημαίνει ότι δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιούν τις πληροφορίες που παρέχετε για άλλους σκοπούς. Η κυβέρνηση έχει συμβουλές για εσάς, για να μπορέσετε να εκδώσετε ένα ασφαλές αντίγραφο της ταυτότητάς σας.

Ένα ίδρυμα ή εταιρεία που εμπίπτει στο Wwft, μπορεί επίσης να σας ζητήσει πάντα μια εξήγηση για μια συγκεκριμένη πληρωμή που θεωρεί ασυνήθιστη. Το (χρηματοοικονομικό) ίδρυμα μπορεί να σας ρωτήσει από πού προέρχονται τα χρήματά σας ή για ποιο σκοπό θα τα χρησιμοποιήσετε. Σκεφτείτε, για παράδειγμα, ένα μεγάλο ποσό που καταθέσατε στον λογαριασμό σας, ενώ αυτό δεν είναι μια κανονική ή κανονική δραστηριότητα για εσάς. Επομένως, λάβετε υπόψη ότι οι ερωτήσεις από ιδρύματα μπορεί να είναι πολύ άμεσες και ευαίσθητες. Ωστόσο, θέτοντας αυτές τις ερωτήσεις, το συγκεκριμένο ίδρυμά του εκπληρώνει το καθήκον του να ερευνά ασυνήθιστες πληρωμές. Σημειώστε επίσης ότι οποιοδήποτε ίδρυμα μπορεί να ζητά δεδομένα πιο συχνά. Για παράδειγμα, για να διατηρούν ενημερωμένη τη βάση δεδομένων τους ή για να μπορούν να πραγματοποιούν τη δέουσα επιμέλεια πελατών. Εναπόκειται στο ίδρυμα να αποφασίσει ποια μέτρα είναι εύλογα για το σκοπό αυτό. Επιπλέον, εάν ένα ίδρυμα αναφέρει την περίπτωσή σας στη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών (FIU), δεν θα ειδοποιηθείτε αμέσως. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και οι πάροχοι υπηρεσιών έχουν καθήκον εμπιστευτικότητας. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορούν να ενημερώσουν κανέναν για την αναφορά στη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών. Ούτε καν εσύ. Με αυτόν τον τρόπο, τα ιδρύματα εμποδίζουν τους πελάτες να γνωρίζουν εκ των προτέρων ότι η ΜΧΠ μπορεί να διερευνά ύποπτες συναλλαγές, οι οποίες θα μπορούσαν να επιτρέψουν στους εν λόγω πελάτες να αλλάξουν συναλλαγές ή να αναιρέσουν ορισμένες συναλλαγές, προκειμένου να προσπαθήσουν να αποφύγουν τις συνέπειες των πράξεών τους.

Μπορείτε να αρνηθείτε πελάτες ή να τερματίσετε την επιχειρηματική σχέση με τους πελάτες;

Μια ερώτηση που έχουμε αρκετά συχνά, είναι εάν ένα ίδρυμα ή οργανισμός μπορεί να αρνηθεί έναν πελάτη ή να τερματίσει μια ήδη υπάρχουσα σχέση ή σύμβαση με έναν πελάτη. Εάν υπάρχουν οποιεσδήποτε αποκλίσεις, για παράδειγμα, σε μια αίτηση ή στην πρόσφατη δραστηριότητα ενός πελάτη που ασχολείται με αυτό το ίδρυμα, οποιοδήποτε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να αποφασίσει ότι μια επιχειρηματική σχέση με αυτόν τον πελάτη είναι πολύ επικίνδυνη. Υπάρχουν ορισμένες τυπικές περιπτώσεις στις οποίες αυτό ισχύει, όπως όταν ένας πελάτης δεν παρέχει καθόλου ή ανεπαρκή δεδομένα όταν του ζητηθεί, παρέχει λανθασμένα δεδομένα αναγνωριστικού ή δηλώνει ότι θέλει να παραμείνει ανώνυμος. Αυτό καθιστά πολύ δύσκολη την εκτέλεση οποιασδήποτε δέουσας επιμέλειας, καθώς υπάρχει ένας ελάχιστος αριθμός δεδομένων που απαιτούνται για την ταυτοποίηση κάποιου. Μια άλλη μεγάλη κόκκινη σημαία είναι όταν βρίσκεστε σε μια λίστα κυρώσεων, για παράδειγμα, στην εθνική λίστα κυρώσεων κατά της τρομοκρατίας. Αυτό σας επισημαίνει ως πιθανή απειλή και αυτό μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα πολλά ιδρύματα να σας αρνηθούν εξαρχής, λόγω του κινδύνου που ενέχεις για την εταιρεία τους. Εάν έχετε εμπλακεί ποτέ σε οποιοδήποτε είδος (οικονομικής) εγκληματικής δραστηριότητας, έχετε υπόψη σας ότι θα είναι πολύ δύσκολο είτε να γίνετε πελάτης ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος είτε να δημιουργήσετε έναν τέτοιο οργανισμό για τον εαυτό σας στην Ολλανδία. Σε γενικές γραμμές, μόνο κάποιος με εντελώς καθαρή πλάκα μπορεί να το κάνει αυτό.

Τι να κάνετε όταν ένα ίδρυμα ή η ΜΧΠ δεν χειρίζεται σωστά τα προσωπικά σας δεδομένα

Όλα τα ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένης της ΜΧΠ, πρέπει να χειρίζονται τα προσωπικά δεδομένα με ακρίβεια, εκτός από το να έχουν τους σωστούς λόγους για να χρησιμοποιήσουν τα δεδομένα καθόλου. Αυτό αναφέρεται στον Γενικό Κανονισμό Προστασίας Δεδομένων (GDPR) του νόμου περί απορρήτου. Αρχικά, επικοινωνήστε με τον πάροχο χρηματοοικονομικών υπηρεσιών εάν δεν συμφωνείτε με μια απόφαση που βασίζεται στο Wwft ή εάν έχετε μια περαιτέρω ερώτηση. Δεν σας ικανοποιεί η απάντηση και θα θέλατε να υποβάλετε καταγγελία; Εάν πιστεύετε ότι τα προσωπικά σας δεδομένα χρησιμοποιούνται με τρόπο που αντίκειται στους νόμους και τους κανονισμούς περί απορρήτου, μπορείτε να υποβάλετε καταγγελία στην Ολλανδική Αρχή Προστασίας Δεδομένων. Σε μια τέτοια περίπτωση, το τελευταίο μπορεί να διερευνήσει την καταγγελία περί απορρήτου.

Πώς να συμμορφώνεστε με τους κανονισμούς του Wwft ως ιδιοκτήτης επιχείρησης

Μπορούμε να καταλάβουμε ότι ο τρόπος τήρησης αυτού του νόμου είναι αρκετά εκτενής και πρέπει να υιοθετήσετε πολλά. Εάν αυτή τη στιγμή είστε ιδιοκτήτης εταιρείας ή ιδρύματος που εμπίπτει στο Wwft, είναι πολύ σημαντικό να τηρείτε τους κανόνες. Εάν δεν το κάνετε, υπάρχει μεγάλος κίνδυνος να γίνετε από κοινού υπεύθυνοι για τυχόν εγκληματικές δραστηριότητες που συμβαίνουν με τη «βοήθεια» του ιδρύματός σας. Βασικά έχετε το καθήκον να κάνετε τη δέουσα επιμέλεια και να γνωρίζετε τους πελάτες σας, καθώς η άγνοια δεν θα γίνει ανεκτή, λόγω του γεγονότος ότι με την εκτέλεση της δέουσας επιμέλειας, προβλέπονται ασυνήθιστες δραστηριότητες. Ως εκ τούτου, δημιουργήσαμε μια λίστα με τα βήματα που μπορείτε να κάνετε, προκειμένου να συμμορφωθείτε με τον ολλανδικό νόμο για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Εάν ακολουθήσετε αυτό, οι πιθανότητες να παρασυρθείτε από τις παράνομες δραστηριότητες κάποιου είναι σχεδόν μηδενικές.

1. Προσδιορίστε εάν υπόκεινται στο Wwft ως ίδρυμα

Το πρώτο βήμα είναι προφανώς να καθοριστεί εάν είστε ένας από τους θεσμούς που υπάγονται στο Wwft. Με βάση τον όρο «θεσμός», το άρθρο 1 στοιχείο α) του Wwft απαριθμεί ποια μέρη εμπίπτουν στον παρόντα νόμο. Ο νόμος ισχύει, μεταξύ άλλων, σε τράπεζες, ασφαλιστές, επενδυτικά ιδρύματα, διοικητικά γραφεία, λογιστές, φορολογικούς συμβούλους, γραφεία καταπιστεύματος, δικηγόρους και συμβολαιογράφους. Μπορείτε να δείτε το άρθρο 1α, το οποίο αναφέρει όλα τα υπόχρεα ιδρύματα, σε αυτή τη σελίδα. Εάν δεν είστε σίγουροι, μπορείτε πάντα να επικοινωνήσετε Intercompany Solutions για να διευκρινίσετε εάν το Wwft ισχύει για την εταιρεία σας.

2. Προσδιορίστε τους πελάτες σας και επαληθεύστε τα παρεχόμενα δεδομένα

Κάθε φορά που λαμβάνετε μια νέα αίτηση από έναν πελάτη, πρέπει να του ζητάτε τα στοιχεία ταυτότητάς του προτού αρχίσετε να προσφέρετε τις υπηρεσίες σας. Πρέπει επίσης να καταγράψετε και να αποθηκεύσετε αυτά τα δεδομένα. Προσδιορίστε ότι η καθορισμένη ταυτότητα ταιριάζει με την πραγματική ταυτότητα πριν ξεκινήσετε την υπηρεσία. Εάν ο πελάτης είναι φυσικό πρόσωπο, μπορείτε να ζητήσετε διαβατήριο, ταυτότητα ή άδεια οδήγησης. Στην περίπτωση μιας ολλανδικής εταιρείας, θα πρέπει να ζητήσετε απόσπασμα από το Ολλανδικό Εμπορικό Επιμελητήριο. Αν είναι ξένη εταιρεία δες αν είναι εγκατεστημένες και στην Ολλανδία γιατί μπορείς να ζητήσεις και απόσπασμα από το Εμπορικό Επιμελητήριο. Δεν είναι εγκατεστημένα στην Ολλανδία; Στη συνέχεια, ζητήστε αξιόπιστα έγγραφα, δεδομένα ή πληροφορίες που συνηθίζονται στη διεθνή κυκλοφορία.

3. Προσδιορισμός του Τελικού Δικαιούχου Ιδιοκτήτη (UBO) μιας νομικής οντότητας

Είναι ο πελάτης σας νομικό πρόσωπο; Στη συνέχεια, πρέπει να αναγνωρίσετε το UBO και να επαληθεύσετε την ταυτότητά τους επίσης. Το UBO είναι ένα φυσικό πρόσωπο που μπορεί να ασκήσει περισσότερο από το 25% των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου μιας εταιρείας ή είναι δικαιούχος του 25% ή περισσότερο των περιουσιακών στοιχείων ενός ιδρύματος ή καταπιστεύματος. Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα για τον Απόλυτο Ευεργετικό Ιδιοκτήτη σε αυτό το άρθρο. Η ύπαρξη «σημαντικής επιρροής» είναι επίσης ένα σημείο στο οποίο κάποιος μπορεί να είναι UBO. Επιπλέον, θα πρέπει να διερευνήσετε τη δομή ελέγχου και ιδιοκτησίας του πελάτη σας. Αυτό που πρέπει να κάνετε για να προσδιορίσετε το UBO εξαρτάται από τον κίνδυνο που έχετε εκτιμήσει. Γενικά, το UBO είναι το άτομο (ή τα άτομα) που έχουν τη μεγαλύτερη επιρροή στην εταιρεία και ως εκ τούτου μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνο για τυχόν εγκληματικές ή παράνομες δραστηριότητες που προκύψουν. Όταν έχετε εκτιμήσει χαμηλό κίνδυνο, αρκεί γενικά να έχετε μια δήλωση υπογεγραμμένη από τον πελάτη σχετικά με την ορθότητα της καθορισμένης ταυτότητας του UBO. Στην περίπτωση προφίλ μεσαίου ή υψηλού κινδύνου, είναι συνετό να διεξαχθεί περαιτέρω έρευνα. Μπορείτε να το κάνετε μόνοι σας μέσω του Διαδικτύου, ρωτώντας γνωστούς στη χώρα προέλευσης του πελάτη, συμβουλευόμενοι το Ολλανδικό Εμπορικό Επιμελητήριο ή αναθέτοντας την έρευνα σε ένα εξειδικευμένο πρακτορείο.

4. Ελέγξτε εάν ο πελάτης είναι πολιτικά εκτεθειμένο πρόσωπο (PEP)

Ερευνήστε εάν ο πελάτης σας κατέχει ή κατείχε μια συγκεκριμένη δημόσια θέση στο εξωτερικό τώρα ή μέχρι πριν από ένα χρόνο. Συμμετάσχετε επίσης μέλη της οικογένειας και αγαπημένα πρόσωπα. Ελέγξτε το διαδίκτυο, τη διεθνή λίστα PEP ή άλλη αξιόπιστη πηγή. Όταν κάποιος ταξινομείται ως PEP, το πιθανότερο είναι ότι έχει έρθει σε επαφή με συγκεκριμένους τύπους ατόμων, όπως άτομα που προσφέρουν δωροδοκίες. Είναι σημαντικό να γνωρίζουμε εάν κάποιος είναι ευαίσθητος στη δωροδοκία, καθώς αυτό μπορεί να είναι μια πιθανή κόκκινη σημαία σχετικά με τον κίνδυνο εγκληματικών ή/και παράνομων δραστηριοτήτων.

5. Ελέγξτε εάν ο πελάτης περιλαμβάνεται σε λίστα διεθνών κυρώσεων

Δίπλα στον έλεγχο της κατάστασης PEP κάποιου, είναι επίσης απαραίτητο να αναζητήσετε πελάτες σε διεθνείς λίστες κυρώσεων. Αυτές οι λίστες περιέχουν άτομα ή/και εταιρείες που έχουν εμπλακεί σε εγκληματικές ή τρομοκρατικές δραστηριότητες στο παρελθόν. Αυτό μπορεί να σας δώσει μια ιδέα για το ιστορικό κάποιου. Σε γενικές γραμμές, είναι συνετό να αρνηθείτε οποιονδήποτε αναφέρεται σε μια τέτοια λίστα λόγω της ασταθούς φύσης του και της απειλής που μπορεί να αποτελέσει αυτό για την εταιρεία σας.

6. (Συνεχής) εκτίμηση κινδύνου

Αφού εντοπίσετε και ελέγξετε έναν πελάτη, είναι επίσης εξαιρετικά σημαντικό να παραμένετε ενημερωμένοι για τις δραστηριότητές του. Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να παρακολουθείτε συνεχώς τις συναλλαγές τους, ειδικά όταν κάτι φαίνεται ασυνήθιστο. Διαμορφώστε μια λογική γνώμη σχετικά με τον σκοπό και τη φύση της επιχειρηματικής σχέσης, τη φύση της συναλλαγής και την προέλευση και τον προορισμό των πόρων για να κάνετε μια εκτίμηση κινδύνου. Επίσης, φροντίστε να λαμβάνετε πληροφορίες από τον πελάτη σας. Τι θέλει ο πελάτης σας; Γιατί και πώς το θέλουν αυτό; Έχουν νόημα οι πράξεις τους; Ακόμη και μετά την αρχική εκτίμηση κινδύνου, πρέπει να συνεχίσετε να δίνετε προσοχή στο προφίλ κινδύνου του πελάτη σας. Ελέγξτε εάν οι συναλλαγές αποκλίνουν από το κανονικό μοτίβο συμπεριφοράς του πελάτη σας. Ο πελάτης σας εξακολουθεί να πληροί το προφίλ κινδύνου που έχετε δημιουργήσει;

7. Προώθηση πελατών και πώς να το χειριστείτε αυτό

Εάν ο πελάτης σας συστηθεί από άλλο σύμβουλο ή συνάδελφο στην εταιρεία σας, μπορείτε να αναλάβετε την ταυτοποίηση και την επαλήθευση από το άλλο μέρος. Ωστόσο, πρέπει να ελέγξετε εάν η ταυτοποίηση και η επαλήθευση έχουν γίνει σωστά από άλλους συναδέλφους, επομένως ζητήστε λεπτομέρειες σχετικά με αυτό, επειδή μόλις αναλάβετε έναν πελάτη ή έναν λογαριασμό, είστε αυτός που ευθύνεται. Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει να εκτελέσετε τα βήματα μόνοι σας για να είστε σίγουροι ότι έχετε πραγματοποιήσει την απαραίτητη δέουσα επιμέλεια. Δεν αρκεί ο λόγος ενός συναδέλφου, φρόντισε να έχεις την απόδειξη.

8. Τι να κάνετε όταν βλέπετε μια ασυνήθιστη συναλλαγή;

Στην περίπτωση αντικειμενικών δεικτών, μπορείτε να συμβουλευτείτε τη λίστα των δεικτών σας. Εάν οι δείκτες φαίνονται μάλλον υποκειμενικοί, θα πρέπει να βασιστείτε στην επαγγελματική σας κρίση, ενδεχομένως σε συνεννόηση με συναδέλφους, έναν εποπτεύοντα επαγγελματικό οργανισμό ή έναν εμπιστευτικό συμβολαιογράφο. Φροντίστε να καταγράψετε και να αποθηκεύσετε τις σκέψεις σας. Εάν καταλήξετε στο συμπέρασμα ότι η συναλλαγή είναι ασυνήθιστη, πρέπει να αναφέρετε την ασυνήθιστη συναλλαγή στη ΜΧΠ χωρίς καθυστέρηση. Στο πλαίσιο του Wwft, η Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών Ολλανδίας είναι η αρχή στην οποία πρέπει να αναφέρετε ύποπτες συναλλαγές ή πελάτες. Ένα ίδρυμα ειδοποιεί τη Μονάδα Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών για κάθε ασυνήθιστη συναλλαγή που πραγματοποιείται ή σχεδιάζεται να πραγματοποιηθεί αμέσως αφού γίνει γνωστή η ασυνήθιστη φύση της συναλλαγής. Μπορείτε να το κάνετε εύκολα μέσω μιας διαδικτυακής πύλης.

Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε μια πολιτική δέουσας επιμέλειας

Με διαφορά, η πιο σημαντική πτυχή του Wwft είναι να γνωρίζετε με ποιον συνεργάζεστε. Ακολουθώντας τα προαναφερθέντα βήματα, μπορείτε να δημιουργήσετε μια σχετικά απλή πολιτική που να πληροί τις νομικές απαιτήσεις που ορίζονται από το Wwft. Η επίγνωση των σωστών πληροφοριών, η καταγραφή των βημάτων που έχουν ληφθεί και η εφαρμογή μιας ενιαίας πολιτικής είναι ουσιαστικής σημασίας για τη γρήγορη και αποτελεσματική αντιμετώπιση επικίνδυνων και ασυνήθιστων συμπεριφορών. Ωστόσο, εξακολουθεί να συμβαίνει πολύ συχνά οι υπεύθυνοι συμμόρφωσης και οι υπάλληλοι συμμόρφωσης να εργάζονται χειροκίνητα, επομένως κάνουν πολλές περιττές εργασίες. Σας συμβουλεύουμε να σκεφτείτε τη δυνατότητα ανάπτυξης μιας ενιαίας προσέγγισης εντός του οργανισμού σας. Εάν επί του παρόντος σκέφτεστε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση που εμπίπτει στο νομικό πλαίσιο του Wwft, μπορούμε να σας βοηθήσουμε με ολόκληρη τη διαδικασία εγγραφής εταιρείας στην Ολλανδία. Αυτό διαρκεί μόνο μερικές εργάσιμες ημέρες, ώστε να μπορείτε να ξεκινήσετε την επιχειρηματική σας δραστηριότητα σχεδόν αμέσως. Μπορούμε επίσης να διεκπεραιώσουμε ορισμένες επιπλέον εργασίες για εσάς, όπως η δημιουργία ενός ολλανδικού τραπεζικού λογαριασμού και η υπόδειξη σας σε ενδιαφέροντες συνεργάτες. Μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας για οποιαδήποτε απορία έχετε. Θα απαντήσουμε στο ερώτημά σας το συντομότερο δυνατό, αλλά γενικά μέσα σε λίγες μόνο εργάσιμες ημέρες.

Πηγές:

https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/financiele-sector/aanpak-witwassen-en-financiering-terrorisme/veelgestelde-vragen-wwft