Service - Εταιρική συμμόρφωση

Ενημερώθηκε στις 19 Φεβρουαρίου 2024

Εάν φιλοδοξείτε να ιδρύσετε μια ολλανδική επιχείρηση, θα πρέπει να ενημερώσετε τον εαυτό σας σχετικά με ορισμένες υποχρεώσεις συμμόρφωσης. Κάθε επιχείρηση ή εταιρεία που θα ασκήσει επιχειρηματική δραστηριότητα στην Ολλανδία, πρέπει να εγγραφεί επίσημα στο Ολλανδικό Εμπορικό Επιμελητήριο και στη συνέχεια και στις Ολλανδικές φορολογικές αρχές. Αυτό οφείλεται σε εθνικούς φορολογικούς σκοπούς και στην αντίστοιχη υποχρέωση αναφοράς και υποβολής φόρων, καθώς και σε αρκετές υποχρεώσεις πληρωμής. Στην πράξη, αυτό οδηγεί σε υποχρέωση για ολλανδικό φόρο εισοδήματος, φόρο εισοδήματος εταιρειών και φόρο προστιθέμενης αξίας (ολλανδικά BTW). Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί επίσης να επιβληθεί φόρος παρακράτησης μερίσματος και φόρος παρακράτησης τόκων. Για να μπορέσετε να συμμορφώνεστε με αυτούς τους νόμους και κανονισμούς, ένα σταθερό και σωστό πρόγραμμα ή στρατηγική εταιρικής συμμόρφωσης θεωρείται ότι είναι απαραίτητο για κάθε επιτυχημένη ολλανδική επιχείρηση.

Γιατί είναι σημαντική η εταιρική συμμόρφωση;

Εταιρική συμμόρφωση σημαίνει ότι συμμορφώνεστε με τους νόμους μιας συγκεκριμένης χώρας, στην οποία ιδρύετε την επιχείρησή σας. Για παράδειγμα, κάθε ολλανδική επιχείρηση έχει νομική υποχρέωση να διατηρεί σωστή διοίκηση. Θα χρειαστεί να αποθηκεύσετε όλα τα αρχεία διαχείρισης για ένα ελάχιστο ποσό επτά ετών, το οποίο μπορεί να γίνει τόσο με φυσικό όσο και με ψηφιακό τρόπο. Εάν δεν συμμορφώνεστε με τέτοιους νόμους και κανονισμούς, μπορείτε να περιμένετε αντίμετρα όπως πρόστιμα και ποινές. Σε πολύ ακραίες καταστάσεις, μπορείτε επίσης να αντιμετωπίσετε ποινική δίωξη που σχετίζεται με φοροαποφυγή ή/και υπεξαίρεση. Επιπλέον, εάν δεν τηρείτε σωστή διοίκηση ή αρνηθείτε να υποβάλετε φορολογικές δηλώσεις, οι ολλανδικές φορολογικές αρχές μπορούν να αντιστρέψουν το βάρος της απόδειξης σχετικά με την είσπραξη φόρων. Έτσι, ο οργανισμός θα εκτιμήσει τους φόρους σας με βάση τις πληροφορίες που έχει. Intercompany Solutions μπορεί να σας βοηθήσει να διατηρήσετε μια σταθερή διοίκηση, τις φορολογικές σας δηλώσεις και οτιδήποτε άλλο σχετίζεται με την εταιρική συμμόρφωση. Με αυτόν τον τρόπο, αποφεύγετε να βρεθείτε σε μια επισφαλή κατάσταση.

Φορολογία στην Ολλανδία

Σε γενικές γραμμές, η Ολλανδία θεωρείται μια χώρα με μια πολύ αποτελεσματική και αποδοτική εφορία. Η ίδια η χώρα είναι υπό αυστηρή ρύθμιση, με μια σύγχρονη υποδομή πληροφορικής που συμπληρώνει τις κυβερνητικές υποθέσεις. Η συμμόρφωση με τους εθνικούς φορολογικούς νόμους είναι αρκετά εύκολη, καθώς οι νόμοι και οι κανονισμοί είναι απλοί και αρκετά εύκολο να κατανοηθούν. Αυτό δίνει τη δυνατότητα σε κάθε εταιρεία και ολλανδική επιχείρηση να συμμορφωθεί με αυτούς τους όρους, εάν το επιλέξουν. Θα εξηγήσουμε περισσότερα σχετικά με τη φορολογική συμμόρφωση σε αυτήν τη σελίδα, δίνοντάς σας τη δυνατότητα να αποφασίσετε εάν η συμμόρφωση είναι μια δυνατότητα για την (μελλοντική) εταιρεία σας.

Ποιος είναι ο ορισμός της εταιρικής συμμόρφωσης;

Η συμμόρφωση, γενικά, αναφέρεται στις μεθόδους που μπορεί να χρησιμοποιήσει μια εταιρεία ή εταιρεία για να διασφαλίσει ότι συμμορφώνονται με όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς σε σχέση με την επιχείρησή τους σε μια συγκεκριμένη χώρα. Λέει επίσης κάτι για τους τρόπους με τους οποίους μια εταιρεία ακολουθεί τη δική της δομή εσωτερικής συμμόρφωσης. Ο πραγματικός ορισμός της συμμόρφωσης αναφέρεται στη δράση συμμόρφωσης με υφιστάμενους κανόνες ή/και πρότυπα. Στον κόσμο των επιχειρήσεων, αυτό ουσιαστικά σημαίνει ότι έχετε θεσπίσει διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι η επιχείρησή σας και όλοι οι υπάλληλοί της ακολουθούν όλα τα πρότυπα, τους νόμους, τις ηθικές πρακτικές και τους κανονισμούς που ισχύουν για την εταιρεία σας και γενικά για ολόκληρο τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείτε.

Ποιος είναι ο ουσιαστικός σκοπός της εταιρικής συμμόρφωσης;

Θα πίστευε κανείς ότι η εταιρική συμμόρφωση αφορά μόνο την τήρηση του νόμου μιας συγκεκριμένης χώρας, αλλά στην πραγματικότητα πηγαίνει λίγο πιο πέρα ​​από αυτό. Σε μια πρόσφατη μελέτη, έδειξε ότι σχεδόν το 70% όλων των εταιρειών και οργανισμών δηλώνουν ότι ορισμένες προσπάθειες συμμόρφωσης μπορούν να βοηθήσουν στη μείωση ζητημάτων όπως:

• Νομικά έξοδα
• Ρυθμιστικά θέματα
• Ο συνολικός χρόνος επίλυσης διοικητικών εργασιών και προστίμων

Ως εκ τούτου, η συμμόρφωση δεν αφορά μόνο την υπακοή στους ισχύοντες νόμους. Είναι επίσης μια διασφάλιση για την αποφυγή περιττών επιπτώσεων, όταν μια εταιρεία δεν υπακούει στους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς (κατά λάθος). Επομένως, μπορείτε να πείτε ότι η συμμόρφωση αφορά επίσης την πρόληψη, σε αντίθεση με την απλή τήρηση του νόμου. Μια σταθερή στρατηγική συμμόρφωσης θα αποφύγει αποτελεσματικά οποιοδήποτε πρόβλημα, διευκολύνοντάς σας να δραστηριοποιηθείτε στην Ολλανδία ομαλά και χωρίς κόπο.

Η διαφορά μεταξύ εξωτερικής και εσωτερικής συμμόρφωσης

Όταν μιλάμε για φορολογική συμμόρφωση, αναφερόμαστε σε εξωτερικές προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται. Αλλά οποιαδήποτε εταιρεία μπορεί να έχει μια εσωτερική στρατηγική ή δομή συμμόρφωσης, επίσης. Στην ουσία, σχεδόν όλες οι επιχειρήσεις αντιμετωπίζουν ένα συνδυασμό εσωτερικής και εξωτερικής (ρυθμιστικής) συμμόρφωσης. Η εσωτερική συμμόρφωση στοχεύει περισσότερο στη διατήρηση ενός συγκεκριμένου επιπέδου ποιότητας ή ενός επιχειρηματικού προτύπου που θέλετε να πληροί η επιχείρησή σας. Η εταιρική συμμόρφωση στοχεύει στη μείωση των κινδύνων συμμόρφωσης με τη βοήθεια λειτουργιών συμμόρφωσης. Ο κίνδυνος συμμόρφωσης είναι βασικά οτιδήποτε, που θα μπορούσε να θέσει την επιχείρησή σας σε κίνδυνο.

5 τύποι λειτουργιών συμμόρφωσης

Η εταιρική συμμόρφωση στοχεύει στην πρόληψη και τη μείωση ορισμένων επιχειρηματικών κινδύνων. Αυτά μπορούν να αναγνωριστούν σε 5 ξεχωριστές λειτουργίες συμμόρφωσης:

1. Προσδιορισμός κινδύνων

Η πρώτη και επίσης πιο σημαντική εστίαση της εταιρικής συμμόρφωσης είναι ο εντοπισμός πιθανών απειλών και κινδύνων για την εταιρεία σας. Στην ιδανική περίπτωση, πριν καν συμβούν αυτά. Εάν το πρόγραμμα συμμόρφωσής σας είναι καλά μελετημένο, θα μπορείτε να εντοπίσετε τυχόν ζητήματα συμμόρφωσης προτού συμβούν και να καταφέρετε να τα επιλύσετε πριν συμβεί κάτι στην πραγματικότητα. Ένα πολύ απλό παράδειγμα: λάβατε μια επιστολή από τις ολλανδικές φορολογικές αρχές, στην οποία αναφέρετε ότι η ετήσια φορολογική σας δήλωση είναι πολύ αργά. Η αναγνώριση αυτού του κινδύνου θα σας προτρέψει να υποβάλετε τη φορολογική δήλωση.

2. Πρόληψη κινδύνων

Μόλις είστε σε θέση να προσδιορίσετε τους κινδύνους, μπορείτε να ορίσετε προληπτικά μέτρα για την πρόληψη πιθανών προβλημάτων. Αυτό μπορεί να επιτευχθεί με την εφαρμογή ορισμένων μηχανισμών ελέγχου για την προστασία της εταιρείας σας από αναγνωρίσιμους κινδύνους. Ένα πολύ απλό παράδειγμα: ορίζοντας προθεσμία κάθε φορά που χρειάζεται να υποβάλετε φορολογική δήλωση. Αυτό θα σας επιτρέψει να υποβάλετε έγκαιρα τις φορολογικές σας δηλώσεις, ώστε να μην χρειάζεται να λαμβάνετε υπενθυμίσεις στο μέλλον.

3. Παρακολούθηση κινδύνων

Για να μάθετε από τα λάθη του παρελθόντος και να εργαστείτε πιο αποτελεσματικά, το πρόγραμμα εταιρικής συμμόρφωσης θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει παρακολούθηση κινδύνων. Παρακολουθώντας, αναλύοντας και παρακολουθώντας πιθανούς κινδύνους, μπορείτε να ελέγξετε εάν το τρέχον πρόγραμμά σας είναι αποτελεσματικό. Η παρακολούθηση κινδύνων σάς δίνει επίσης τη δυνατότητα να ελέγξετε εάν τα βήματα αναγνώρισης και πρόληψης κινδύνου λειτουργούν καλά. Ένα πολύ απλό παράδειγμα: μετά από 3 πρόστιμα, αποφασίζετε να προσλάβετε έναν τρίτο, για να σας παρακολουθεί και να σας βοηθά με τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.

4. Επίλυση κινδύνων

Μόλις μάθετε για τους πιθανούς κινδύνους, είναι επίσης πολύ σημαντικό να εφαρμόσετε στρατηγικές για την επίλυσή τους, εάν προκύψουν. Ακόμη και η καλύτερη στρατηγική μπορεί να κρατήσει χώρο για να «ξεφύγει» ένας κίνδυνος, γι' αυτό είναι σημαντικό να γνωρίζετε πώς να αντιμετωπίζετε τους κινδύνους. Ένα πολύ απλό παράδειγμα: έχει θεσπιστεί νέα νομοθεσία που σας υποχρεώνει να αλλάξετε τον τρόπο που χειρίζεστε τη διοίκησή σας. Αυτό σας προτρέπει να αλλάξετε τη στρατηγική συμμόρφωσής σας.

5. Συμβουλές για πιθανούς κινδύνους

Εάν δεν είστε πολύ καλά εξοικειωμένοι με τους κανονισμούς συμμόρφωσης, σας συμβουλεύουμε ανεπιφύλακτα να ζητήσετε τη βοήθεια τρίτων, όπως π.χ. Intercompany Solutions. Μπορούμε να ρίξουμε μια ματιά στην επιχείρησή σας και τη συνολική κατάστασή σας, προκειμένου να σας παρέχουμε εξατομικευμένες συμβουλές σχετικά με την πιο κατάλληλη στρατηγική εταιρικής συμμόρφωσης. Εάν θέλετε το τμήμα συμμόρφωσής σας να λειτουργεί ομαλά, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε και τις πέντε λειτουργίες συμμόρφωσης. Αυτά συνεργάζονται για να εξασφαλίσετε τον ελάχιστο δυνατό κίνδυνο για την επιχείρησή σας.

Επισκόπηση των ολλανδικών φόρων

Υπάρχουν αρκετοί επίσημοι φόροι στην Ολλανδία, οι οποίοι ισχύουν για φυσικά πρόσωπα καθώς και για εταιρικές οντότητες. Αυτοί οι ολλανδικοί φόροι αποτελούνται επίσης από άμεσους και έμμεσους φόρους. Οι άμεσοι φόροι είναι φόροι όπως ο φόρος εισοδήματος, τους οποίους πληρώνετε απευθείας στις ολλανδικές φορολογικές αρχές. Οι έμμεσοι φόροι είναι φόροι όπως οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης και οι φόροι αυτοκινήτων.

Άμεσοι φόροι

Όταν πληρώνετε τους φόρους σας απευθείας στις ολλανδικές φορολογικές αρχές, τότε αυτοί θεωρούνται άμεσοι φόροι. Πληρώνετε άμεσους φόρους για το εισόδημα, τα κέρδη και το κεφάλαιο σας. Οι ολλανδικοί άμεσοι φόροι έχουν ως εξής:

• Φόρος εισοδήματος
• Φόρος μισθοδοσίας
• Εταιρικός φόρος
• Φόρος μερισμάτων
• ΦΟΡΟΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΑΣ
• Φόρος δώρων
• Φόρος τυχερών παιχνιδιών
• Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών

Έμμεσοι φόροι

Όταν δεν είστε εσείς που πληρώνετε φόρους απευθείας στις ολλανδικές φορολογικές αρχές, αλλά κάποιος άλλος, αυτοί ονομάζονται έμμεσοι φόροι. Για παράδειγμα, φόροι που περιλαμβάνονται στις τιμές και τους συντελεστές προϊόντων και υπηρεσιών. Για το λόγο αυτό, οι έμμεσοι φόροι ονομάζονται επίσης φόροι που αυξάνουν το κόστος, όπως οι φόροι που επιβάλλονται σε προϊόντα όπως το αλκοόλ και τα καύσιμα. Οι έμμεσοι φόροι της Ολλανδίας έχουν ως εξής:

• Φόρος επί των πωλήσεων (ΦΠΑ)
• Ειδικοί φόροι κατανάλωσης
• Φόροι σε επιβατικά αυτοκίνητα και μοτοσυκλέτες (bpm)
• Φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων (mrb)
• Φορολογικά βαρέα μηχανοκίνητα οχήματα (bzm)
• Φόρος Μεταβίβασης
• Ασφαλιστικός φόρος
• Φόρος ενοικίου
• Τραπεζικός φόρος
• Περιβαλλοντικός φόρος
• Φόρος εισαγωγής
• Δήλωση εξαγωγής[1]

Πώς σας επηρεάζει αυτό όταν είστε ιδιοκτήτης μιας ολλανδικής επιχείρησης;

Εάν είστε ιδιοκτήτης εταιρείας στην Ολλανδία, υποτίθεται ότι έχετε είτε εισόδημα είτε πλούτο από ολλανδικές πηγές. Επομένως, τεκμαίρεται ότι είστε υπόχρεοι για πολλούς φόρους. Οι πιο απλοί φόροι είναι ο ολλανδικός φόρος εισοδήματος και ο BTW (ΦΠΑ), αλλά όπως εξηγήσαμε παραπάνω, υπάρχουν περισσότεροι φόροι που πρέπει να λάβετε υπόψη.

Οι ολλανδικές φορολογικές αρχές έχουν γενικά πρόσβαση σε όλα τα είδη προσωπικών δεδομένων μέσω διαφορετικών κυβερνητικών φορέων, αλλά κάθε ιδιοκτήτης εταιρείας εξακολουθεί να είναι αποκλειστικά υπεύθυνος για την υποβολή σωστής ετήσιας και τριμηνιαίας φορολογικής δήλωσης. Εάν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι αυτό γίνεται σωστά, σας συμβουλεύουμε να αναζητήσετε ένα εξειδικευμένο τρίτο μέρος στο οποίο μπορείτε να αναθέσετε με ασφάλεια τις φορολογικές σας υποχρεώσεις. Intercompany Solutions έχει πολυετή εμπειρία σε υπηρεσίες όπως:

• Συμβουλές σχετικά με τους ολλανδικούς φόρους
• Διατήρηση σωστής διαχείρισης
• Υποβολή όλων των περιοδικών φορολογικών δηλώσεων
• Βοηθώντας τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων με το πρόγραμμα συμμόρφωσής τους
• Άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών
• Εγγραφή στην Ολλανδική Εφορία

Λάβετε υπόψη ότι όλες οι εταιρείες που υπόκεινται σε ολλανδικούς φόρους πρέπει να συμμορφώνονται με πολύ συγκεκριμένους κανόνες και κανονισμούς. Αυτό συνδέεται επίσης άμεσα με τη χώρα καταγωγής σας και τυχόν πιθανές φορολογικές συνθήκες που υπάρχουν μεταξύ της χώρας καταγωγής σας και της Ολλανδίας. Οι οικονομικοί μας σύμβουλοι μπορούν να σας βοηθήσουν με οποιαδήποτε ερώτηση, πρόβλημα ή απορία έχετε σχετικά με το θέμα. Ασχολούνται με πολύπλοκα φορολογικά θέματα και θέματα συμμόρφωσης σε καθημερινή βάση και, έτσι, είναι σε θέση να σας ενημερώσουν σωστά και ουσιαστικά. Μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας ανά πάσα στιγμή για συμβουλές ή μια σαφή προσφορά.

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen